Начислите НДС на сумму или выделите НДС из суммы с НДС. Выберите ставку — 20%, 10%, 5% или 0% — и введите сумму. Калькулятор мгновенно покажет все три значения.
Выберите операцию: «Начислить НДС» — если у вас есть цена без НДС и нужно получить сумму для выставления счёта. «Выделить НДС» — если у вас итоговая сумма с НДС и нужно разбить её на стоимость и налог. Затем выберите ставку и введите сумму.
Ставки НДС в 2025–2026 году
20% — основная ставка, действует для большинства товаров и услуг. 10% — льготная ставка для продуктов питания, лекарств, детских товаров, книг и периодики, внутренних авиаперевозок. 5% — новая пониженная ставка для организаций и ИП на УСН с доходом от 60 до 450 млн ₽ в год (действует с 2025 года). 0% — при экспорте товаров, международных перевозках и ряде других операций.
Формулы расчёта НДС
Начислить НДС: НДС = Сумма без НДС × Ставка / 100. Сумма с НДС = Сумма без НДС + НДС.
Выделить НДС: НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка). Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС.
Расчётные ставки: для 20% используется коэффициент 20/120 = 1/6, для 10% — 10/110 = 1/11, для 5% — 5/105 = 1/21.
Частые вопросы
Как начислить НДС на сумму?
Умножьте сумму без НДС на ставку и разделите на 100. Например, при ставке 20% и сумме 100 000 ₽: НДС = 100 000 × 20 / 100 = 20 000 ₽. Итоговая сумма с НДС — 120 000 ₽.
Как выделить НДС из суммы с НДС?
Разделите сумму с НДС на (100 + ставка) и умножьте на ставку. Для ставки 20%: НДС = сумма × 20 / 120. Например, из 120 000 ₽ выделяется НДС = 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽.
Какие ставки НДС действуют в 2025–2026 году?
Основная ставка — 20%, льготная — 10% (продукты, лекарства, детские товары, книги), пониженная — 5% (для части плательщиков на УСН с 2025 года). Ставка 0% применяется при экспорте и ряде других операций.
Когда применяется ставка 10%?
Ставка 10% действует на основные продукты питания, лекарства и медицинские изделия, детские товары, периодическую прессу, книги по образованию и науке, а также услуги внутренней авиации.
Что такое ставка НДС 5% для ИП и ООО на УСН?
С 2025 года организации и ИП на УСН с доходом свыше 60 млн ₽ в год стали плательщиками НДС. Они могут применять пониженную ставку 5% (без права на вычет входящего НДС) или 20%/10% с правом на вычет.