малый бизнес ›Фрилансер-дизайнер · Пошагово
6 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Что делать если доход самозанятого превышает 2.4 миллиона рублей
Если ваш доход как самозанятого превысил 2,4 млн рублей в 2026 году, вам нужно перейти на другую систему налогообложения. Выбирайте между ИП на НПД, УСН или патентом — каждый вариант имеет свои сроки и условия.
Что понадобится
Паспорт, ИНН, доступ к личному кабинету налогоплательщика, банковская карта для уплаты налогов. Если планируете ИП — подготовьте заявление о регистрации (форма Р21001) и квитанцию об уплате госпошлины 800 рублей.
Пошаговая инструкция — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите точную сумму доходаПосчитайте весь доход от самозанятости с начала 2026 года. Учтите все поступления, даже если чек ещё не пробит. Лимит в 2,4 млн рублей действует нарастающим итогом с 1 января.
- 2Шаг 2: Выберите новую систему налогообложенияУ вас три варианта: ИП на НПД (ставка 4% с физлиц и 6% с юрлиц), УСН «Доходы» (6%) или патент. ИП на НПД позволяет остаться на тех же ставках, но нужно зарегистрировать ИП. УСН и патент требуют смены режима полностью.
- 3Шаг 3: Зарегистрируйте ИП (если выбрали НПД или УСН)Подайте заявление в ФНС лично, через МФЦ или онлайн на сайте ФНС. Госпошлина 800 рублей, срок регистрации — 3 рабочих дня. После регистрации вы сможете применять НПД как ИП или перейти на УСН.
- 4Шаг 4: Уведомите ФНС о смене режима (если переходите на УСН или патент)Уведомление о переходе на УСН подаётся в течение 30 дней после регистрации ИП. Для патента — заявление за 10 дней до начала применения. Если вы уже ИП, уведомите ФНС не позднее 15 числа следующего месяца после превышения лимита.
- 5Шаг 5: Снимитесь с учёта как самозанятый (если не выбрали НПД)В приложении «Мой налог» нажмите «Сняться с учёта». Это нужно сделать, чтобы не платить налог по НПД одновременно с другим режимом. Сняться можно в любой день, но лучше сразу после превышения лимита.
- 6Шаг 6: Начните применять новый режим и выставлять счетаС даты снятия с НПД вы обязаны работать по новому режиму. Для УСН — выставляйте счета с указанием «без НДС», для патента — оплатите стоимость патента. Не забудьте обновить шаблоны договоров и чеков.
- 7Шаг 7: Уплатите налог за период работы самозанятымНалог за месяцы, когда вы были самозанятым, нужно заплатить до 25 числа следующего месяца. Сумму можно посмотреть в приложении «Мой налог». Если превысили лимит в середине года, налог считается пропорционально.
- 8Шаг 8: Подайте декларацию (если перешли на УСН)Декларация по УСН подаётся один раз в год до 25 апреля следующего года. Если вы только зарегистрировали ИП в 2026 году, первую декларацию подадите в 2027 году. Для патента декларация не нужна.
Частые ошибки
Продолжать работать как самозанятый после превышения лимита — штраф 100% от суммы налога, но не менее 30 000 рублей.
Не сняться с учёта в приложении «Мой налог» вовремя — налоговая может начислить налог по обоим режимам.
Выбрать УСН без учёта региональных ставок — в некоторых регионах ставка может быть 1% вместо 6%.
Частые вопросы
Можно ли остаться самозанятым, если доход превысил 2,4 млн рублей?
Нет, после превышения лимита вы обязаны перейти на другой режим. Иначе налоговая начислит штраф.
Какой режим выгоднее для дизайнера-фрилансера?
ИП на НПД — самые низкие ставки (4-6%) и без отчётности. Если доход стабильно выше 2,4 млн, лучше УСН «Доходы» 6%.
Нужно ли платить страховые взносы, если я ИП на НПД?
Нет, ИП на НПД освобождены от обязательных страховых взносов. Но вы можете платить их добровольно для накопления пенсионных баллов.
Как быстро нужно перейти на новый режим после превышения лимита?
Сразу после получения дохода, превышающего лимит. Лучше в тот же день зарегистрировать ИП и сняться с НПД.
Что будет, если я не замечу превышение и продолжу работать?
Налоговая может обнаружить это при проверке или по данным банков. Штраф — 100% неуплаченного налога, но не менее 30 000 рублей.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →