Что делать если заказчик не платит а налоги нужно платить

Почему налоги не ждут, а заказчик тянет

В 2026 году налоговая начисляет пени с первого дня просрочки: 1/300 ключевой ставки ЦБ (сейчас 21%) за каждый день. Для ИП на УСН или самозанятых это может вылиться в тысячи рублей. Платить налоги из своего кармана неприятно, но лучше, чем копить долги перед ФНС.

Чеклист — 7 шагов, если заказчик не платит

1. 1
   Шаг 1: Заплатите налоги самостоятельно

   Не ждите оплаты от заказчика — внесите налог из личных средств. Для самозанятых это 4–6% от дохода, для ИП на УСН — 6% или 15%. Срок уплаты — до 28-го числа следующего месяца. Пени за просрочку в 2026 году считаются по ставке 21% годовых, так что выгоднее заплатить сразу.
2. 2
   Шаг 2: Направьте официальную претензию заказчику

   Составьте письменную претензию с требованием оплатить долг в течение 5–10 рабочих дней. Укажите номер договора, сумму, дату выполнения работ и реквизиты для оплаты. Отправьте заказным письмом с уведомлением или на email, если это предусмотрено договором. Претензия — обязательный досудебный этап.
3. 3
   Шаг 3: Зафиксируйте факт выполнения работ

   Соберите доказательства: подписанный акт выполненных работ, переписку в мессенджерах, скриншоты таск-трекера, git-коммиты. Если акт не подписан — отправьте его заказчику повторно с уведомлением. Без доказательств суд может отказать во взыскании.
4. 4
   Шаг 4: Обратитесь к налоговому консультанту

   Если долг крупный (от 100 000 рублей), проконсультируйтесь со специалистом. Он поможет правильно оформить возврат уплаченного налога после взыскания долга. Например, ИП может подать уточненную декларацию, а самозанятый — аннулировать чек. Стоимость консультации — 2 000–5 000 рублей, но она окупится.
5. 5
   Шаг 5: Подайте иск в суд

   Если претензия не помогла, подайте иск о взыскании долга. Для сумм до 500 000 рублей — мировой суд (приказное производство), свыше — районный суд. Госпошлина для ИП — от 400 рублей. Срок исковой давности — 3 года, но тянуть не стоит.
6. 6
   Шаг 6: Получите судебный приказ или решение

   Судебный приказ выносится за 5 дней без вызова сторон. Если заказчик не подаст возражение в течение 10 дней, приказ вступает в силу. Далее передайте его приставам или в банк для списания средств со счета должника. В 2026 году приставы активно работают с электронными исполнительными листами.
7. 7
   Шаг 7: Верните уплаченные налоги

   После получения денег от заказчика скорректируйте налоговую отчетность. Самозанятый может аннулировать чек в приложении «Мой налог» и вернуть уплаченный налог на счет. ИП подает уточненную декларацию и заявление на возврат переплаты. Срок возврата — до 30 дней.

Частые ошибки

Частые вопросы