Стоит ли фрилансеру переходить с ИП на самозанятость
Да, в большинстве случаев фрилансеру выгоднее перейти с ИП на самозанятость, если его годовой доход не превышает 2,4 млн рублей и он работает с физлицами. Ставка налога ниже — 4% вместо 6% на УСН «Доходы», и не нужно платить фиксированные страховые взносы. Но есть нюансы: с юрлицами налог составит 6%, а пенсионный стаж не идёт.
В чём разница
ИП на УСН платит 6% с доходов (или 15% с разницы) и ежегодно перечисляет фиксированные страховые взносы — в 2026 году это 53 658 рублей на пенсионное и 10 658 рублей на медицинское страхование. Самозанятый (плательщик НПД) отдаёт 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами, при этом взносы в ФНС не платит, а пенсионный стаж идёт только если добровольно перечислять взносы.
Сравнение: ИП на УСН «Доходы» vs самозанятость (НПД)
| Критерий | ИП на УСН 6% | Самозанятость (НПД) |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | ||
| Фиксированные страховые взносы | ||
| Годовой лимит дохода | ||
| Пенсионный стаж | ||
| Отчётность | ||
| Онлайн-касса | ||
| Наёмные сотрудники | ||
| Налоговый вычет |
Когда выбрать ИП, когда самозанятость
Выбирайте ИП, если ваш годовой доход превышает 2,4 млн рублей или вы планируете нанимать сотрудников. ИП также подходит, если хотите копить пенсионный стаж без лишних телодвижений. Самозанятость выгодна фрилансерам с доходом до 2,4 млн, особенно при работе с физлицами — налог 4% и никаких фиксированных взносов. Если вы работаете с юрлицами, разница в ставке (6% против 6%) почти нулевая, но самозанятость проще в администрировании.