2 июня 2026 г. · 2 мин чтения
Стоит ли фрилансеру переходить с ИП на самозанятость
Да, в большинстве случаев фрилансеру выгоднее перейти с ИП на самозанятость, если его годовой доход не превышает 2,4 млн рублей и он работает с физлицами. Ставка налога ниже — 4% вместо 6% на УСН «Доходы», и не нужно платить фиксированные страховые взносы. Но есть нюансы: с юрлицами налог составит 6%, а пенсионный стаж не идёт.
В чём разница
ИП на УСН платит 6% с доходов (или 15% с разницы) и ежегодно перечисляет фиксированные страховые взносы — в 2026 году это 53 658 рублей на пенсионное и 10 658 рублей на медицинское страхование. Самозанятый (плательщик НПД) отдаёт 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами, при этом взносы в ФНС не платит, а пенсионный стаж идёт только если добровольно перечислять взносы.
Сравнение: ИП на УСН «Доходы» vs самозанятость (НПД)
| Критерий | ИП на УСН 6% | Самозанятость (НПД) |
|---|
| Налоговая ставка | | |
| Фиксированные страховые взносы | | |
| Годовой лимит дохода | | |
| Пенсионный стаж | | |
| Отчётность | | |
| Онлайн-касса | | |
| Наёмные сотрудники | | |
| Налоговый вычет | | |
Когда выбрать ИП, когда самозанятость
Выбирайте ИП, если ваш годовой доход превышает 2,4 млн рублей или вы планируете нанимать сотрудников. ИП также подходит, если хотите копить пенсионный стаж без лишних телодвижений. Самозанятость выгодна фрилансерам с доходом до 2,4 млн, особенно при работе с физлицами — налог 4% и никаких фиксированных взносов. Если вы работаете с юрлицами, разница в ставке (6% против 6%) почти нулевая, но самозанятость проще в администрировании.
Частые ошибки
Не учитывать, что при превышении лимита в 2,4 млн ₽ самозанятость теряется, и налоги пересчитываются по общей ставке НДФЛ 13%.
Думать, что самозанятость автоматически даёт пенсионный стаж — на самом деле нужно добровольно платить взносы в СФР (в 2026 году минимум 42 878 ₽).
Переходить на самозанятость, не закрыв ИП — ФНС может расценить это как двойной статус и начислить штраф.
Частые вопросы
Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?
Нет, закон запрещает совмещать эти статусы. Если вы зарегистрированы как самозанятый, деятельность в качестве ИП облагается НПД отдельно.
Что выгоднее: ИП с УСН 6% или самозанятость при доходе 1 млн в год?
Самозанятость выгоднее: налог 40 000 ₽ (при работе с физлицами) против 60 000 ₽ + 64 316 ₽ взносов у ИП — экономия 84 316 ₽.
Как перейти с ИП на самозанятость?
Сначала закройте ИП (подайте заявление в ФНС), затем зарегистрируйтесь как самозанятый через приложение «Мой налог» или Госуслуги.
Нужно ли платить страховые взносы, если я самозанятый?
Обязательных взносов нет, но для пенсионного стажа можно добровольно платить в СФР — в 2026 году минимальная сумма 42 878 ₽.
Может ли самозанятый работать с юридическими лицами?
Да, но налог составит 6% от дохода. При этом компания не удерживает НДФЛ и не платит страховые взносы.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно.
Попробовать →Читайте также
Что делать если ошибка в декларации УСН уже сдана
Если вы обнаружили ошибку в уже сданной декларации по УСН, нужно подать уточнённую декларацию. Сделать это можно в любой момент после обнаружения ошибки, но до окончания срока уплаты налога — чтобы избежать штрафа.
Какие налоговые льготы за трудоустройство инвалидов
При трудоустройстве инвалидов вы можете получить налоговые льготы: снижение страховых взносов, вычеты по НДФЛ и освобождение от НДС. В 2026 году действуют ставки 7,6% по взносам для инвалидов I, II, III групп и дополнительные региональные преференции.
Какие льготы положены владельцу цветочного магазина на установку пандуса
Владельцу цветочного магазина положены налоговые льготы и субсидии на установку пандуса, если магазин арендует муниципальное помещение или является субъектом МСП. В 2026 году можно получить компенсацию до 70% затрат на пандус через региональные программы доступной среды.
Можно ли списать ноутбук в расходы самозанятому репетитору
Да, самозанятый репетитор может списать ноутбук в расходы, но не напрямую. Налог на профессиональный доход не предполагает вычета расходов — вы платите 4% или 6% с дохода, а не с прибыли. Однако есть легальные способы учесть стоимость ноутбука, и в 2026 году они работают.