налоги и бухгалтерия ›Фрилансер, начавший работать официально · Пошагово
6 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Как платить налог самозанятому с первого дохода
Чтобы заплатить налог с первого дохода, зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог», укажите сумму поступления и сформируйте чек. Налог спишется автоматически 12-го числа следующего месяца, а до 25-го нужно оплатить его через приложение.
Что понадобится
Для уплаты налога с первого дохода вам потребуется: смартфон с доступом в интернет, паспорт и ИНН. Установите официальное приложение ФНС «Мой налог» — оно доступно в App Store и Google Play. Регистрация занимает 5 минут через паспорт или подтверждённую учётную запись на Госуслугах.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог»Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию. Выберите способ: по паспорту (сфотографируйте страницы) или через Госуслуги. После регистрации вам присвоят статус самозанятого — плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
- 2Шаг 2: Получите первый доход и сформируйте чекКак только вам перевели деньги за работу, откройте приложение и нажмите «Новый чек». Укажите сумму, выберите тип услуги (например, «Услуги по дизайну») и нажмите «Сформировать чек». Чек автоматически отправится покупателю, если вы укажете его номер телефона или email.
- 3Шаг 3: Дождитесь расчёта налога в приложенииФНС автоматически рассчитает налог: 4% с доходов от физических лиц, 6% — от юридических лиц и ИП. Сумма налога появится в разделе «Налог» после того, как вы сформировали чек. Вы можете видеть начисления за каждый месяц.
- 4Шаг 4: Оплатите налог до 25-го числа следующего месяцаНалог за предыдущий месяц нужно оплатить до 25-го числа текущего месяца. Например, за доход в январе — до 25 февраля. В приложении нажмите «Оплатить» и выберите способ: банковской картой, через СБП или по QR-коду. Если не оплатить вовремя, начнут капать пени.
- 5Шаг 5: Используйте налоговый вычет в 10 000 рублейПри регистрации вы получаете бонус — налоговый вычет 10 000 рублей. Он автоматически уменьшает ставку налога: 4% → 3% и 6% → 4%, пока вычет не израсходуется. Вычет действует один раз, так что следите за остатком в приложении.
- 6Шаг 6: Не забывайте снимать с учёта, если доходов нетЕсли вы временно не получаете доход, можно приостановить статус самозанятого. Для этого в приложении нажмите «Сняться с учёта». Когда снова появится заказ, восстановите регистрацию — это займёт пару минут. Иначе налоговая будет ждать нулевых деклараций.
- 7Шаг 7: Скачайте справку о доходах в любое времяВ приложении «Мой налог» можно сформировать справку о доходах за любой период. Она пригодится для кредита, визы или подтверждения доходов. Справка формируется мгновенно и имеет юридическую силу.
Частые ошибки
Не формируют чек сразу после получения денег — налоговая может посчитать это сокрытием дохода и выписать штраф 20% от суммы.
Путают ставки налога: 4% для физлиц и 6% для юрлиц. Если выставили чек юрлицу по ставке 4% — придётся доплачивать разницу.
Забывают оплатить налог до 25-го числа — за каждый день просрочки начисляются пени (1/300 ключевой ставки ЦБ).
Частые вопросы
Можно ли платить налог не с первого дохода, а раз в месяц?
Да, налог начисляется раз в месяц по итогам всех чеков, а оплатить его нужно одной суммой до 25-го числа следующего месяца.
Что будет, если не выдать чек покупателю?
Штраф для самозанятого — 20% от суммы расчёта, а при повторном нарушении — 100%. Чек нужно сформировать в момент получения денег.
Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?
Максимальный годовой доход — 2,4 млн рублей. Если превысите, придётся регистрироваться как ИП или платить налоги как физлицо.
Нужно ли платить страховые взносы как самозанятый?
Нет, самозанятые не платят обязательные страховые взносы. Но можете добровольно перечислять взносы в ПФР для формирования пенсии.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по трудовому договору?
Да, вы можете работать по найму и параллельно быть самозанятым. Доходы от работодателя облагаются НДФЛ, а от самозанятости — НПД.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20267568работа2737доход1636штраф1298налог1070налоговый596регистрация591вычет556самозанятый475профессиональный288налога257налог на профессиональный доход221фрилансер200самозанятого101мой налог91отсутствие80регистрация самозанятого75онлайн-касса58себя52платить43работа на себя33чека31уплата21уплата налога13чек самозанятого6как платить налог4налоговый вычет самозанятый2штраф за отсутствие чека1