налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · FAQ
11 июня 2026 г. · 6 мин чтения
Как платить налоги при продажах на маркетплейсах в 2026
В 2026 году налоги при продажах на маркетплейсах зависят от вашей системы налогообложения: УСН, НДС, НДФЛ. Если ваш годовой доход до 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Разбираем все ставки, сроки и примеры расчётов.
Как платить налоги на маркетплейсах в 2026 году
Продажи на маркетплейсах — это бизнес, который облагается налогами. В 2026 году основные системы налогообложения для продавцов — УСН, НДС и НДФЛ (для ИП). В этой статье разберём актуальные ставки, лимиты и примеры расчётов, чтобы вы могли платить налоги правильно и без лишних переплат.
Все вопросы и ответы
Какую систему налогообложения выбрать для продаж на маркетплейсах в 2026?
Для большинства продавцов оптимальна УСН «Доходы» со ставкой 6% (регионы могут снижать до 1%). Если у вас высокие расходы, выбирайте УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% (регионы могут снижать до 5%). Лимит дохода для УСН в 2026 году — 450 млн рублей в год, лимит работников — 130 человек. Если ваш оборот до 60 млн рублей в год, вы освобождены от НДС.
Какие ставки НДС действуют для продавцов на маркетплейсах в 2026?
Основная ставка НДС — 20%. Льготная ставка 10% применяется для продуктов питания, детских товаров, медикаментов, книг и периодики. Для экспорта — 0%. Если вы на УСН с оборотом до 60 млн рублей в год, вы освобождены от НДС. При обороте свыше 60 млн рублей вы обязаны платить НДС по пониженным ставкам 5% или 7%.
Как рассчитать НДС при продаже на маркетплейсе?
Чтобы начислить НДС, умножьте сумму без НДС на 1,20. Например, товар стоит 10 000 рублей без НДС — с НДС будет 12 000 рублей, НДС = 2 000 рублей. Чтобы выделить НДС из суммы с налогом (ставка 20%), разделите сумму на 6. Например, 12 000 / 6 = 2 000 рублей НДС.
Какие ставки НДФЛ для ИП на маркетплейсах в 2026?
Для ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) действует прогрессивная шкала НДФЛ: до 2,4 млн рублей в год — 13%, от 2,4 до 5 млн — 15% (только с превышения), от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, свыше 50 млн — 22%. Если вы нерезидент, ставка — 30%.
Можно ли уменьшить налог УСН на сумму страховых взносов?
Да, ИП на УСН «Доходы» могут уменьшить налог на сумму фиксированных страховых взносов (в 2026 году — 57 390 рублей) и на взносы 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Если у вас есть работники, налог можно уменьшить не более чем на 50%. Пример: выручка 3 млн рублей, налог 180 000 рублей, взносы 57 390 рублей — к уплате 122 610 рублей.
Какие лимиты дохода для УСН в 2026 году?
Лимит дохода для применения УСН в 2026 году — 450 млн рублей в год (статья 346.13 НК РФ). Если ваш доход превысит эту сумму, вы потеряете право на УСН и перейдёте на ОСНО. Также лимит работников — 130 человек.
Что делать, если мой оборот превысил 60 млн рублей и я на УСН?
С 2025 года при превышении 60 млн рублей вы обязаны платить НДС. Вы можете выбрать пониженную ставку 5% (если доход до 250 млн рублей) или 7% (если доход до 450 млн рублей). Ставка 5% не даёт права на вычет входного НДС, а 7% — даёт. Вам нужно будет подавать декларацию по НДС ежеквартально.
Как платить налоги, если маркетплейс удерживает НДС как налоговый агент?
Некоторые маркетплейсы (например, Ozon, Wildberries) удерживают НДС с вашей комиссии или с продаж. В этом случае вы получаете доход уже за вычетом налога. Вам нужно включить эти суммы в свою налоговую отчётность и при необходимости зачесть удержанный НДС. Уточните в договоре с маркетплейсом, кто является налоговым агентом.
Какие сроки уплаты налогов для ИП на УСН в 2026?
Авансовые платежи по УСН уплачиваются ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Годовой налог — до 30 апреля следующего года. Фиксированные страховые взносы — до 31 декабря 2026 года. Взносы 1% с дохода свыше 300 000 рублей — до 1 июля 2027 года.
Нужна ли онлайн-касса при продажах на маркетплейсах?
Если вы торгуете через маркетплейс, который сам выдаёт чеки покупателям (как Ozon, Wildberries), то ваша онлайн-касса не требуется. Если вы отправляете товары самостоятельно и принимаете оплату на свой расчётный счёт, касса нужна. Уточните в договоре с маркетплейсом, кто обязан выдавать чек.
Какие налоговые вычеты по НДФЛ доступны ИП в 2026?
Стандартные вычеты на детей: на первого и второго ребёнка — 1 400 рублей в месяц, на третьего и последующих — 3 000 рублей в месяц. На ребёнка-инвалида — 12 000 рублей в месяц для родителя. Вычет предоставляется до момента, когда ваш доход с начала года превысит 450 000 рублей.
Как отчитываться по налогам при продажах на маркетплейсах?
ИП на УСН сдают декларацию по УСН один раз в год до 30 апреля. Если вы платите НДС, декларацию по НДС нужно сдавать ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Также нужно вести книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).
Что будет, если не платить налоги вовремя?
За просрочку уплаты налогов начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Также возможен штраф до 20% от суммы налога (если неуплата неумышленная) или до 40% (если умышленная). Вовремя сдавайте отчётность и платите налоги.
Как учитывать комиссию маркетплейса для налогообложения?
На УСН «Доходы» вы не можете вычесть комиссию маркетплейса из налоговой базы — налог платится со всей выручки. На УСН «Доходы минус расходы» комиссия включается в расходы, что уменьшает налог. На ОСНО комиссия также относится к расходам.
Какие изменения в налогообложении маркетплейсов ждут в 2026?
Основные изменения уже вступили в силу с 2025 года: освобождение от НДС для малого бизнеса с оборотом до 60 млн рублей, пониженные ставки НДС 5% и 7% для УСН с оборотом свыше 60 млн, повышение лимита дохода для УСН до 450 млн рублей. В 2026 году ставки остаются прежними.
Частые ошибки
Выбирать УСН «Доходы» при высоких расходах — переплата налога. Если расходы составляют более 60% от доходов, выгоднее УСН «Доходы минус расходы».
Не учитывать комиссию маркетплейса при расчёте налога на УСН «Доходы» — налог платится со всей выручки, а не с чистой прибыли.
Пропускать сроки уплаты авансовых платежей по УСН — это ведёт к пеням и штрафам. Даже если налог за год будет нулевым, авансы платить нужно.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите свою систему налогообложенияЕсли ваш доход до 60 млн рублей в год и вы на УСН — вы освобождены от НДС. Если больше — нужно платить НДС по ставке 5% или 7%. Проверьте лимиты и выберите оптимальный режим.Зарегистрировать ИП или ООО →
- 2Шаг 2: Настройте учёт доходов и расходовВедите книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Учитывайте все поступления от маркетплейсов и комиссии. Используйте онлайн-сервисы для автоматизации.
- 3Шаг 3: Рассчитайте и уплатите авансовые платежиДо 25 апреля, 25 июля и 25 октября перечислите авансовые платежи по УСН. Уменьшите налог на сумму страховых взносов ИП (57 390 рублей в 2026 году).
- 4Шаг 4: Сдайте декларацию по УСН до 30 апреляЗаполните декларацию по УСН за 2026 год и сдайте в налоговую. Если у вас есть НДС, сдавайте декларацию по НДС ежеквартально до 25-го числа.
- 5Шаг 5: Проверьте, нужна ли онлайн-кассаЕсли маркетплейс сам выдаёт чеки, касса не нужна. Если вы принимаете оплату напрямую — закажите кассу и подключите её к ОФД.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →