whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Бухгалтер на удаленке · Пошагово
1 июля 2026 г. · 4 мин чтения

Как платить налоги при работе из-за границы

Чтобы платить налоги при работе из-за границы в 2026 году, вам нужно определить свой налоговый статус (резидент или нерезидент) и выбрать способ уплаты: как самозанятый, ИП на НПД или через работодателя с удержанием НДФЛ. Для резидентов ставка НДФЛ — 13-15%, для нерезидентов — 30%, но есть исключения для стран с соглашениями об избежании двойного налогообложения.

Что понадобится

Для уплаты налогов при работе из-за границы вам понадобятся: загранпаспорт, ИНН, доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, подтверждение налогового резидентства (справка о нахождении за рубежом), банковская карта или счёт для уплаты налогов. Если вы работаете как самозанятый — приложение «Мой налог»; если как ИП — расчётный счёт и онлайн-бухгалтерия.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

  1. 1
    Шаг 1: Определите свой налоговый статус
    Проверьте, сколько дней в году вы находитесь за пределами России. Если 183 дня и более — вы нерезидент, НДФЛ 30% (если не применяется пониженная ставка по соглашению). Если меньше 183 дней — резидент, ставка 13-15%. Статус считается на каждую дату получения дохода, поэтому ведите календарь поездок.
  2. 2
    Шаг 2: Выберите форму работы
    Если вы работаете на российскую компанию — налог удержит работодатель как налоговый агент. Если работаете на зарубежного заказчика — вам нужно зарегистрироваться как самозанятый (НПД, ставка 4-6%) или как ИП (УСН 6% или патент). Самозанятость проще, но подходит только для доходов от физлиц и иностранных компаний без сотрудников в РФ.
    Зарегистрировать домен для своего сайта →
  3. 3
    Шаг 3: Зарегистрируйтесь в ФНС
    Подайте заявление на регистрацию самозанятости через приложение «Мой налог» или через личный кабинет ФНС. Для ИП — через сайт ФНС или МФЦ. Укажите адрес регистрации в России, даже если живёте за границей. Приложение «Мой налог» доступно из-за рубежа через VPN.
  4. 4
    Шаг 4: Уведомите ФНС о зарубежных счетах
    Если у вас есть счёт в иностранном банке, вы обязаны уведомить ФНС об открытии/закрытии счёта в течение месяца. За нарушение — штраф до 5000 рублей. Уведомление подаётся через личный кабинет ФНС. Если счёт открыт в стране из чёрного списка FATF, могут быть ограничения.
  5. 5
    Шаг 5: Подавайте декларацию 3-НДФЛ
    До 30 апреля 2027 года подайте декларацию за 2026 год. Укажите все доходы от иностранных источников. Если вы самозанятый, декларация не нужна — налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Для ИП на УСН — декларация до 30 апреля 2027 года.
  6. 6
    Шаг 6: Оплатите налоги
    НДФЛ за 2026 год нужно уплатить до 15 июля 2027 года. Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца. ИП на УСН — авансовые платежи до 25 апреля, июля, октября и годовой налог до 30 апреля 2027 года. Удобно платить через приложение «Мой налог» или личный кабинет ФНС.
  7. 7
    Шаг 7: Проверьте, нужно ли подавать уведомление о КИК
    Если вы контролируете иностранную компанию (доля более 25%), подайте уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) до 20 марта 2027 года. За неподачу — штраф 500 000 рублей. Прибыль КИК может облагаться налогом в РФ, если не применяется освобождение.

Частые ошибки

Путают налоговое резидентство с гражданством — статус зависит от дней нахождения в РФ, а не от паспорта.
Не уведомляют ФНС об открытии зарубежных счетов — штраф до 5000 рублей за каждый счёт.
Думают, что самозанятость освобождает от уплаты страховых взносов — на самом деле самозанятые не платят взносы, но и не получают стаж для пенсии (можно добровольно платить).
Не учитывают соглашения об избежании двойного налогообложения — можно снизить ставку до 0-10%, если подать заявление в ФНС.
Пропускают сроки подачи декларации — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Частые вопросы

Нужно ли платить налоги в России, если я живу за границей больше 183 дней?
Да, если вы получаете доход от российских источников (например, работаете на российскую компанию) — налог удерживается по ставке 30%.
Можно ли работать из-за границы как самозанятый?
Да, самозанятость доступна гражданам РФ, даже если они находятся за рубежом — доходы облагаются по ставке 4% (от физлиц) или 6% (от юрлиц).
Как подтвердить налоговое резидентство?
Подайте заявление в ФНС по форме, приложите копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы. Срок рассмотрения — 30 дней.
Что будет, если не платить налоги с зарубежного дохода?
ФНС может доначислить налог, пени и штраф (20-40% от суммы). При крупных суммах возможна уголовная ответственность.
Как избежать двойного налогообложения?
Подайте заявление в ФНС о применении соглашения об избежании двойного налогообложения — можно снизить ставку или получить вычет на сумму налогов, уплаченных за рубежом.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20267210работа2644налог990налоговый545налоговая516самозанятость500ип472ндфл284декларация265контроль259фрилансер194нпд154уведомление93границей87налоговая декларация72цифровой54налогообложение47удаленщик36цифровой кочевник34валютный19работа за границей19валютный контроль14налоговый резидент8уведомление фнс6двойное5двойное налогообложение3
Читайте также
Как бухгалтеру выучить мсфо с нуля за полгода
Выучить МСФО с нуля за полгода реально, если составить чёткий план и заниматься по 1–2 часа в день. В статье — пошаговая инструкция с ресурсами и сроками, которая поможет бухгалтеру освоить международные стандарты и повысить доход.
Что делать если налоговая требует пояснить доходы от маркетплейса
Налоговая запросила пояснения по доходам от Wildberries или Ozon? Соберите отчёты маркетплейса, проверьте расхождение с декларацией и подайте пояснения через личный кабинет налогоплательщика в течение 5 рабочих дней. В статье — пошаговый чек-лист, чтобы закрыть вопрос без штрафа.
Как получить налоговый вычет за благотворительность
В 2026 году вы можете вернуть до 13% от суммы пожертвований в виде социального налогового вычета. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 25% от вашего годового дохода. Оформляется вычет через налоговую инспекцию или работодателя.
Как зарегистрироваться самозанятым через Мой налог
Зарегистрироваться самозанятым через приложение «Мой налог» можно за 5 минут без визита в налоговую. В 2026 году ставка налога — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, а лимит дохода — 2,4 млн рублей в год.