налоги и бухгалтерия ›Человек, который хочет сдать квартиру посуточно (через Booking, Airbnb) · Пошагово
27 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как платить ндфл при сдаче квартиры через airbnb
Если вы сдаёте квартиру через Airbnb, вы обязаны платить НДФЛ — 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года, а налог уплатить до 15 июля. Вот пошаговая инструкция для 2026 года.
Что понадобится
Для уплаты НДФЛ при сдаче квартиры через Airbnb вам понадобятся: паспорт, ИНН, выписки из Airbnb о полученных доходах за год, реквизиты для уплаты налога (можно сформировать через личный кабинет налогоплательщика). Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (находитесь за границей более 183 дней в году), ставка налога составит 30%, а не 13%. Также пригодятся данные о расходах, если вы планируете уменьшить налог (например, комиссия Airbnb, коммунальные платежи, ремонт).
Пошаговая инструкция — 6 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой налоговый статусВы — налоговый резидент РФ, если находитесь в России не менее 183 дней в году. Если меньше — вы нерезидент, и ставка НДФЛ составит 30% вместо 13%. Проверьте свой статус на 31 декабря отчётного года. Если вы сомневаетесь, обратитесь в налоговую инспекцию — они помогут разобраться.
- 2Шаг 2: Соберите все доходы от Airbnb за годСкачайте отчёт о выплатах из личного кабинета Airbnb. В нём указаны все поступления от гостей за вычетом комиссии сервиса. Также учитывайте доходы от других площадок (Booking, «Суточно.ру»). Сложите все суммы в рублях — это ваша налоговая база. Если часть доходов получена в валюте, пересчитайте по курсу ЦБ на день получения.
- 3Шаг 3: Выберите способ уплаты налогаУ вас три варианта: подать декларацию 3-НДФЛ как физическое лицо (13% с дохода), зарегистрироваться как самозанятый (4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц) или открыть ИП на УСН (6% с доходов или 15% с разницы). Самозанятость — самый простой вариант: не нужно подавать декларацию, налог начисляется автоматически. Но учтите: доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей в год.
- 4Шаг 4: Подайте декларацию 3-НДФЛ (если вы не самозанятый)Заполните декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Укажите доходы от Airbnb в разделе «Доходы от источников в РФ». Если вы применяете профессиональный вычет (например, расходы на ремонт или комиссию сервиса), приложите подтверждающие документы. Декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Например, за 2025 год — до 30 апреля 2026.
- 5Шаг 5: Уплатите налогПосле подачи декларации сформируйте квитанцию на уплату НДФЛ в личном кабинете. Срок уплаты — до 15 июля следующего года. Например, за 2025 год — до 15 июля 2026. Если вы самозанятый, налог уплачивается ежемесячно до 25-го числа следующего месяца. Не забудьте про пени за просрочку — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день.
- 6Шаг 6: Сохраняйте документы и отчитывайтесь каждый годХраните выписки из Airbnb, чеки об оплате налога и копии деклараций минимум 4 года. Если налоговая запросит подтверждение доходов, вы сможете всё предоставить. Также не забывайте, что при продаже квартиры, которая сдавалась посуточно, могут быть нюансы с налогом на прибыль — проконсультируйтесь с бухгалтером.
Частые ошибки
Не учитывать доходы от Airbnb, считая, что налоговая не узнает. ФНС получает данные от банков и платёжных систем — скрыть доходы почти невозможно.
Путать статус резидента: если вы уехали за границу на 184 дня и более, ставка налога вырастает до 30%.
Забывать подавать декларацию, если доход был, но налог не удержан. Даже если вы не получили уведомление, штраф за неподачу — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Не применять профессиональные вычеты: комиссия Airbnb, расходы на уборку, ремонт, коммуналку — всё это уменьшает налогооблагаемую базу.
Сдавать квартиру без договора с Airbnb — это не освобождает от налогов. Факт сдачи легко доказывается через переписку и платежи.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если я сдаю квартиру нерегулярно, например, раз в месяц?
Да, любой доход от сдачи жилья облагается НДФЛ, даже если вы сдали квартиру всего на один день.
Можно ли не платить налог, если я сдаю квартиру через Airbnb, но не получаю деньги на карту?
Нет, форма получения дохода не имеет значения. Если вы получили деньги наличными или на электронный кошелёк, вы обязаны задекларировать доход.
Как уменьшить налог на сумму комиссии Airbnb?
В декларации 3-НДФЛ можно применить профессиональный вычет в размере фактических расходов. Комиссия Airbnb относится к таким расходам, если у вас есть подтверждающий документ (счёт от Airbnb).
Что будет, если не платить налог за сдачу квартиры через Airbnb?
Штраф — 20% от неуплаченной суммы налога, если нарушение обнаружено впервые. При повторном — 40%. Плюс пени за каждый день просрочки. Также могут заблокировать счёт или привлечь к уголовной ответственности при крупных суммах (свыше 2,7 млн рублей).
Можно ли сдавать квартиру посуточно без ИП и самозанятости?
Да, можно платить налог как физическое лицо — подавать декларацию 3-НДФЛ раз в год. Но если вы сдаёте регулярно и доход превышает 2,4 млн рублей в год, лучше открыть ИП, чтобы не превысить лимит самозанятости.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →