Как платить НДС при продажах на маркетплейсах в 2026

С 2026 года при продажах на маркетплейсах НДС платится по новым правилам: налоговая база определяется агентом (маркетплейсом), а продавец перечисляет налог в бюджет. Разобрались, как считать и платить НДС, чтобы не попасть на штрафы.

Что понадобится

Для уплаты НДС на маркетплейсах в 2026 году потребуются: электронная подпись (КЭП) для работы с оператором ЭДО, доступ в личный кабинет налогоплательщика, договор с маркетплейсом (например, Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет) и учетная система, которая поддерживает раздельный учет НДС по разным ставкам. Также приготовьте реквизиты для уплаты налога и бланки счетов-фактур.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1
Шаг 1: Определите свой статус и ставку НДС
Проверьте, применяете ли вы общую систему (ОСНО) или упрощенку (УСН). Если вы на ОСНО, ставка НДС — 20% (или 10% для отдельных товаров). На УСН НДС не платите, если не превысили лимит доходов (в 2026 году — 200 млн руб. в год). Уточните ставку в своей учетной политике.
Зарегистрировать домен для интернет-магазина →
2
Шаг 2: Заключите агентский договор с маркетплейсом
Убедитесь, что в договоре прописано, что маркетплейс выступает налоговым агентом по НДС. Это значит, что он удерживает налог из вашей выручки и перечисляет его в бюджет. Без такого пункта вы обязаны платить НДС самостоятельно.
3
Шаг 3: Настройте учет НДС в своей системе
Внедрите раздельный учет операций, облагаемых по разным ставкам (20%, 10%, 0%). Используйте бухгалтерскую программу (например, 1С, МойСклад) с поддержкой ЭДО. Это нужно для корректного формирования счетов-фактур и книг покупок/продаж.
4
Шаг 4: Выставляйте счета-фактуры через ЭДО
После каждой продажи маркетплейс присылает вам электронный счет-фактуру. Проверьте его и подпишите своей КЭП в течение 5 дней. Если не подписать, налоговая может не принять вычет по НДС.
5
Шаг 5: Сверяйте данные с маркетплейсом ежемесячно
Каждый месяц запрашивайте у маркетплейса отчет о суммах удержанного НДС. Сверьте эти цифры со своими записями. Расхождения исправляйте до сдачи декларации.
6
Шаг 6: Заполните декларацию по НДС
Декларацию сдавайте ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Укажите в ней выручку от маркетплейсов, сумму НДС к уплате и налоговые вычеты (входной НДС). Используйте форму КНД 1151001.
7
Шаг 7: Уплатите НДС в бюджет
Перечислите налог тремя равными платежами до 25-го числа каждого месяца следующего квартала. Например, за 1-й квартал 2026 года — до 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Реквизиты для уплаты берите в ФНС.
8
Шаг 8: Храните документы 4 года
Сохраняйте все счета-фактуры, договоры, отчеты маркетплейсов и платежные поручения не менее 4 лет. При проверке налоговая может запросить эти документы.

Частые ошибки

Не проверять, удерживает ли маркетплейс НДС как налоговый агент — тогда налог приходится платить дважды.

Пропускать сроки подписания электронных счетов-фактур — вычет по НДС сгорает.

Путать ставки НДС: например, на детские товары ставка 10%, а на электронику — 20%.

Не вести раздельный учет по разным ставкам — налоговая доначисляет налог и штрафы.

Забывать про входной НДС: можно уменьшить налог к уплате на сумму НДС, уплаченную поставщикам.

Частые вопросы

Обязательно ли переходить на ОСНО, если я на УСН и продаю на маркетплейсе?

Нет, если ваш доход не превышает 200 млн руб. в год. Но с 2026 года при превышении лимита вы автоматически переходите на ОСНО и обязаны платить НДС.

Какую ставку НДС применять, если товар продаётся через маркетплейс физлицам?

Ставка определяется по виду товара: 20% — общая, 10% — социально значимые товары (продукты, детские товары), 0% — экспорт.

Можно ли получить вычет по НДС, если я работаю через маркетплейс?

Да, вы вправе принять к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, приобретённым для перепродажи, при наличии счёта-фактуры от поставщика.

Как часто нужно сдавать декларацию по НДС?

Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. За 1-й квартал — до 25 апреля, за 2-й — до 25 июля и т.д.

Что будет, если не платить НДС?

Налоговая начислит пени (1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки) и может оштрафовать на 20–40% от суммы недоимки.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

налог1070 предприниматель900 ставка815 продавец609 налоговый596 вычет556 налоговый вычет439 маркетплейс232 отчетность183 интернет-магазин157 фнс88 ндс72 онлайн-касса58 налогообложение54 упрощенка22 эдо16 счет-фактура7 ставка ндс4

Инвалид может получить налоговый вычет при покупке автомобиля, если он работал и платил НДФЛ. Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости авто, но не более 2 400 000 руб. в год. Рассказываем пошагово, как оформить возврат налога в 2026 году.

Какую CRM выбрать для агентства недвижимости

В 2026 году лучшая CRM для агентства недвижимости — та, которая автоматизирует воронку сделок и интегрируется с ЦИАН и Avito. Мы сравнили 6 систем по цене, функциям и отзывам риелторов.

Можно ли поставить отдельный счетчик на электричество для оборудования

Да, поставить отдельный счетчик на оборудование можно, но не всегда выгодно. В 2026 году это потребует согласования с сетевой организацией и оплаты установки — от 5 000 до 15 000 рублей. Разбираемся, когда это оправдано и как не попасть на штраф.

Какие налоговые льготы есть у владельца автомойки

Владельцы автомоек самообслуживания в 2026 году могут применять несколько налоговых льгот: освобождение от НДС при доходах до 60 млн рублей в год, пониженные ставки по УСН (до 1% на «Доходы» и 5% на «Доходы минус расходы») в большинстве регионов, а также инвестиционный вычет по налогу на прибыль на покупку оборудования до 90% от его стоимости.