налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · Пошагово
2 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Как платить НДС при продажах на маркетплейсах в 2026
С 2026 года при продажах на маркетплейсах НДС платится по новым правилам: налоговая база определяется агентом (маркетплейсом), а продавец перечисляет налог в бюджет. Разобрались, как считать и платить НДС, чтобы не попасть на штрафы.
Что понадобится
Для уплаты НДС на маркетплейсах в 2026 году потребуются: электронная подпись (КЭП) для работы с оператором ЭДО, доступ в личный кабинет налогоплательщика, договор с маркетплейсом (например, Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет) и учетная система, которая поддерживает раздельный учет НДС по разным ставкам. Также приготовьте реквизиты для уплаты налога и бланки счетов-фактур.
Пошаговая инструкция — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой статус и ставку НДСПроверьте, применяете ли вы общую систему (ОСНО) или упрощенку (УСН). Если вы на ОСНО, ставка НДС — 20% (или 10% для отдельных товаров). На УСН НДС не платите, если не превысили лимит доходов (в 2026 году — 200 млн руб. в год). Уточните ставку в своей учетной политике.Зарегистрировать домен для интернет-магазина →
- 2Шаг 2: Заключите агентский договор с маркетплейсомУбедитесь, что в договоре прописано, что маркетплейс выступает налоговым агентом по НДС. Это значит, что он удерживает налог из вашей выручки и перечисляет его в бюджет. Без такого пункта вы обязаны платить НДС самостоятельно.
- 3Шаг 3: Настройте учет НДС в своей системеВнедрите раздельный учет операций, облагаемых по разным ставкам (20%, 10%, 0%). Используйте бухгалтерскую программу (например, 1С, МойСклад) с поддержкой ЭДО. Это нужно для корректного формирования счетов-фактур и книг покупок/продаж.
- 4Шаг 4: Выставляйте счета-фактуры через ЭДОПосле каждой продажи маркетплейс присылает вам электронный счет-фактуру. Проверьте его и подпишите своей КЭП в течение 5 дней. Если не подписать, налоговая может не принять вычет по НДС.
- 5Шаг 5: Сверяйте данные с маркетплейсом ежемесячноКаждый месяц запрашивайте у маркетплейса отчет о суммах удержанного НДС. Сверьте эти цифры со своими записями. Расхождения исправляйте до сдачи декларации.
- 6Шаг 6: Заполните декларацию по НДСДекларацию сдавайте ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Укажите в ней выручку от маркетплейсов, сумму НДС к уплате и налоговые вычеты (входной НДС). Используйте форму КНД 1151001.
- 7Шаг 7: Уплатите НДС в бюджетПеречислите налог тремя равными платежами до 25-го числа каждого месяца следующего квартала. Например, за 1-й квартал 2026 года — до 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Реквизиты для уплаты берите в ФНС.
- 8Шаг 8: Храните документы 4 годаСохраняйте все счета-фактуры, договоры, отчеты маркетплейсов и платежные поручения не менее 4 лет. При проверке налоговая может запросить эти документы.
Частые ошибки
Не проверять, удерживает ли маркетплейс НДС как налоговый агент — тогда налог приходится платить дважды.
Пропускать сроки подписания электронных счетов-фактур — вычет по НДС сгорает.
Путать ставки НДС: например, на детские товары ставка 10%, а на электронику — 20%.
Не вести раздельный учет по разным ставкам — налоговая доначисляет налог и штрафы.
Забывать про входной НДС: можно уменьшить налог к уплате на сумму НДС, уплаченную поставщикам.
Частые вопросы
Обязательно ли переходить на ОСНО, если я на УСН и продаю на маркетплейсе?
Нет, если ваш доход не превышает 200 млн руб. в год. Но с 2026 года при превышении лимита вы автоматически переходите на ОСНО и обязаны платить НДС.
Какую ставку НДС применять, если товар продаётся через маркетплейс физлицам?
Ставка определяется по виду товара: 20% — общая, 10% — социально значимые товары (продукты, детские товары), 0% — экспорт.
Можно ли получить вычет по НДС, если я работаю через маркетплейс?
Да, вы вправе принять к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, приобретённым для перепродажи, при наличии счёта-фактуры от поставщика.
Как часто нужно сдавать декларацию по НДС?
Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. За 1-й квартал — до 25 апреля, за 2-й — до 25 июля и т.д.
Что будет, если не платить НДС?
Налоговая начислит пени (1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки) и может оштрафовать на 20–40% от суммы недоимки.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →