Как платить НДС при продажах на маркетплейсах в 2026

С 2026 года при продажах на маркетплейсах НДС платится по новым правилам: налоговая база определяется агентом (маркетплейсом), а продавец перечисляет налог в бюджет. Разобрались, как считать и платить НДС, чтобы не попасть на штрафы.

Что понадобится

Для уплаты НДС на маркетплейсах в 2026 году потребуются: электронная подпись (КЭП) для работы с оператором ЭДО, доступ в личный кабинет налогоплательщика, договор с маркетплейсом (например, Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет) и учетная система, которая поддерживает раздельный учет НДС по разным ставкам. Также приготовьте реквизиты для уплаты налога и бланки счетов-фактур.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1
Шаг 1: Определите свой статус и ставку НДС
Проверьте, применяете ли вы общую систему (ОСНО) или упрощенку (УСН). Если вы на ОСНО, ставка НДС — 20% (или 10% для отдельных товаров). На УСН НДС не платите, если не превысили лимит доходов (в 2026 году — 200 млн руб. в год). Уточните ставку в своей учетной политике.
Зарегистрировать домен для интернет-магазина →
2
Шаг 2: Заключите агентский договор с маркетплейсом
Убедитесь, что в договоре прописано, что маркетплейс выступает налоговым агентом по НДС. Это значит, что он удерживает налог из вашей выручки и перечисляет его в бюджет. Без такого пункта вы обязаны платить НДС самостоятельно.
3
Шаг 3: Настройте учет НДС в своей системе
Внедрите раздельный учет операций, облагаемых по разным ставкам (20%, 10%, 0%). Используйте бухгалтерскую программу (например, 1С, МойСклад) с поддержкой ЭДО. Это нужно для корректного формирования счетов-фактур и книг покупок/продаж.
4
Шаг 4: Выставляйте счета-фактуры через ЭДО
После каждой продажи маркетплейс присылает вам электронный счет-фактуру. Проверьте его и подпишите своей КЭП в течение 5 дней. Если не подписать, налоговая может не принять вычет по НДС.
5
Шаг 5: Сверяйте данные с маркетплейсом ежемесячно
Каждый месяц запрашивайте у маркетплейса отчет о суммах удержанного НДС. Сверьте эти цифры со своими записями. Расхождения исправляйте до сдачи декларации.
6
Шаг 6: Заполните декларацию по НДС
Декларацию сдавайте ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Укажите в ней выручку от маркетплейсов, сумму НДС к уплате и налоговые вычеты (входной НДС). Используйте форму КНД 1151001.
7
Шаг 7: Уплатите НДС в бюджет
Перечислите налог тремя равными платежами до 25-го числа каждого месяца следующего квартала. Например, за 1-й квартал 2026 года — до 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Реквизиты для уплаты берите в ФНС.
8
Шаг 8: Храните документы 4 года
Сохраняйте все счета-фактуры, договоры, отчеты маркетплейсов и платежные поручения не менее 4 лет. При проверке налоговая может запросить эти документы.

Частые ошибки

Не проверять, удерживает ли маркетплейс НДС как налоговый агент — тогда налог приходится платить дважды.

Пропускать сроки подписания электронных счетов-фактур — вычет по НДС сгорает.

Путать ставки НДС: например, на детские товары ставка 10%, а на электронику — 20%.

Не вести раздельный учет по разным ставкам — налоговая доначисляет налог и штрафы.

Забывать про входной НДС: можно уменьшить налог к уплате на сумму НДС, уплаченную поставщикам.

Частые вопросы

Обязательно ли переходить на ОСНО, если я на УСН и продаю на маркетплейсе?

Нет, если ваш доход не превышает 200 млн руб. в год. Но с 2026 года при превышении лимита вы автоматически переходите на ОСНО и обязаны платить НДС.

Какую ставку НДС применять, если товар продаётся через маркетплейс физлицам?

Ставка определяется по виду товара: 20% — общая, 10% — социально значимые товары (продукты, детские товары), 0% — экспорт.

Можно ли получить вычет по НДС, если я работаю через маркетплейс?

Да, вы вправе принять к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, приобретённым для перепродажи, при наличии счёта-фактуры от поставщика.

Как часто нужно сдавать декларацию по НДС?

Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. За 1-й квартал — до 25 апреля, за 2-й — до 25 июля и т.д.

Что будет, если не платить НДС?

Налоговая начислит пени (1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки) и может оштрафовать на 20–40% от суммы недоимки.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

налог1070 предприниматель900 ставка815 продавец609 налоговый596 вычет556 налоговый вычет439 маркетплейс232 отчетность183 интернет-магазин157 фнс88 ндс72 онлайн-касса58 налогообложение54 упрощенка22 эдо16 счет-фактура7 ставка ндс4

Да, сантехник может официально подрабатывать самозанятым, если он выполняет заказы для физических лиц или компаний, не являясь их штатным сотрудником. В 2026 году это полностью законно: налог на доходы от самозанятости составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. Главное — не подменять трудовые отношения гражданско-правовым договором и не работать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения.

Можно ли получить налоговый вычет таксисту за покупку машины

Да, таксист может получить налоговый вычет при покупке машины, но только если он официально платит НДФЛ (13% с дохода). Вычет предоставляется в размере до 260 000 рублей от стоимости автомобиля, но не более 2 млн рублей, и только при условии, что машина используется в работе как самозанятый или ИП на общей системе налогообложения.

Стоит ли студенту инвестировать в акции с 1000 рублей

Да, студенту стоит начать инвестировать с 1000 рублей — это реальный шаг к накоплению на квартиру. Сейчас в 2026 году брокеры предлагают тарифы без комиссии за сделки до 20 000 рублей, а средняя доходность по индексу Мосбиржи — 15–20% годовых. Главное — выбрать правильную стратегию и не пытаться заработать на спекуляциях.

Стоит ли курьеру переходить на самозанятость в 2026

Да, курьеру стоит переходить на самозанятость в 2026 году, если доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Налог составит 4% с платежей от физлиц и 6% от юрлиц, а фиксированных страховых взносов нет. Для сравнения: ИП на УСН «Доходы» заплатит минимум [[ИП_ВЗНОСЫ]] взносов плюс налог 6%.