Как платить НДС при продажах на маркетплейсах в 2026

С 2026 года при продажах на маркетплейсах НДС платится по новым правилам: налоговая база определяется агентом (маркетплейсом), а продавец перечисляет налог в бюджет. Разобрались, как считать и платить НДС, чтобы не попасть на штрафы.

Что понадобится

Для уплаты НДС на маркетплейсах в 2026 году потребуются: электронная подпись (КЭП) для работы с оператором ЭДО, доступ в личный кабинет налогоплательщика, договор с маркетплейсом (например, Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет) и учетная система, которая поддерживает раздельный учет НДС по разным ставкам. Также приготовьте реквизиты для уплаты налога и бланки счетов-фактур.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1
Шаг 1: Определите свой статус и ставку НДС
Проверьте, применяете ли вы общую систему (ОСНО) или упрощенку (УСН). Если вы на ОСНО, ставка НДС — 20% (или 10% для отдельных товаров). На УСН НДС не платите, если не превысили лимит доходов (в 2026 году — 200 млн руб. в год). Уточните ставку в своей учетной политике.
Зарегистрировать домен для интернет-магазина →
2
Шаг 2: Заключите агентский договор с маркетплейсом
Убедитесь, что в договоре прописано, что маркетплейс выступает налоговым агентом по НДС. Это значит, что он удерживает налог из вашей выручки и перечисляет его в бюджет. Без такого пункта вы обязаны платить НДС самостоятельно.
3
Шаг 3: Настройте учет НДС в своей системе
Внедрите раздельный учет операций, облагаемых по разным ставкам (20%, 10%, 0%). Используйте бухгалтерскую программу (например, 1С, МойСклад) с поддержкой ЭДО. Это нужно для корректного формирования счетов-фактур и книг покупок/продаж.
4
Шаг 4: Выставляйте счета-фактуры через ЭДО
После каждой продажи маркетплейс присылает вам электронный счет-фактуру. Проверьте его и подпишите своей КЭП в течение 5 дней. Если не подписать, налоговая может не принять вычет по НДС.
5
Шаг 5: Сверяйте данные с маркетплейсом ежемесячно
Каждый месяц запрашивайте у маркетплейса отчет о суммах удержанного НДС. Сверьте эти цифры со своими записями. Расхождения исправляйте до сдачи декларации.
6
Шаг 6: Заполните декларацию по НДС
Декларацию сдавайте ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Укажите в ней выручку от маркетплейсов, сумму НДС к уплате и налоговые вычеты (входной НДС). Используйте форму КНД 1151001.
7
Шаг 7: Уплатите НДС в бюджет
Перечислите налог тремя равными платежами до 25-го числа каждого месяца следующего квартала. Например, за 1-й квартал 2026 года — до 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Реквизиты для уплаты берите в ФНС.
8
Шаг 8: Храните документы 4 года
Сохраняйте все счета-фактуры, договоры, отчеты маркетплейсов и платежные поручения не менее 4 лет. При проверке налоговая может запросить эти документы.

Частые ошибки

Не проверять, удерживает ли маркетплейс НДС как налоговый агент — тогда налог приходится платить дважды.

Пропускать сроки подписания электронных счетов-фактур — вычет по НДС сгорает.

Путать ставки НДС: например, на детские товары ставка 10%, а на электронику — 20%.

Не вести раздельный учет по разным ставкам — налоговая доначисляет налог и штрафы.

Забывать про входной НДС: можно уменьшить налог к уплате на сумму НДС, уплаченную поставщикам.

Частые вопросы

Обязательно ли переходить на ОСНО, если я на УСН и продаю на маркетплейсе?

Нет, если ваш доход не превышает 200 млн руб. в год. Но с 2026 года при превышении лимита вы автоматически переходите на ОСНО и обязаны платить НДС.

Какую ставку НДС применять, если товар продаётся через маркетплейс физлицам?

Ставка определяется по виду товара: 20% — общая, 10% — социально значимые товары (продукты, детские товары), 0% — экспорт.

Можно ли получить вычет по НДС, если я работаю через маркетплейс?

Да, вы вправе принять к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, приобретённым для перепродажи, при наличии счёта-фактуры от поставщика.

Как часто нужно сдавать декларацию по НДС?

Ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. За 1-й квартал — до 25 апреля, за 2-й — до 25 июля и т.д.

Что будет, если не платить НДС?

Налоговая начислит пени (1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки) и может оштрафовать на 20–40% от суммы недоимки.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

налог560 предприниматель442 продавец411 ставка349 налоговый277 вычет274 налоговый вычет194 маркетплейс172 отчетность110 интернет-магазин103 фнс43 онлайн-касса33 ндс27 налогообложение23 упрощенка10 эдо9 счет-фактура3 ставка ндс1

Мать-одиночка с двумя детьми может вернуть до 28 400 рублей в год через стандартный налоговый вычет. Для этого нужно подать заявление работодателю или заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2026 году. Вычет предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (или до 24 лет при очной учёбе).

Какую отчетность нужно предоставить в банк для кредита

Для получения кредита владельцу магазина на ОСНО потребуются: налоговая декларация по НДС и прибыли за последний год, книга продаж и покупок, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, справка об оборотах по расчётным счетам за 6–12 месяцев, а также бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах.

Как платить ндс при международной перевозке

При международной перевозке НДС платится по ставке 0%, если вы подтвердите экспорт или импорт груза документально. В 2026 году для этого нужно собрать пакет документов и подать декларацию в ФНС в течение 180 дней с даты отгрузки.

Как пенсионеру оформить самозанятость для работы курьером в Нижний Новгород

Пенсионер может оформить самозанятость через приложение «Мой налог» за 10 минут — нужен только паспорт и ИНН. С 2026 года ставка налога для курьеров в Нижнем Новгороде составляет 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Никаких взносов в ПФР платить не нужно, а доход можно получать на любую карту.