Как получить налоговый вычет за покупку оборудования для бизнеса

Налоговый вычет за покупку оборудования для бизнеса можно получить через инвестиционный налоговый вычет (ИНВ) или через амортизационную премию. В 2026 году ИНВ позволяет уменьшить налог на прибыль до 90% от стоимости оборудования, а амортизационная премия — списать до 30% расходов сразу.

Что понадобится

Для получения вычета вам потребуются: договор купли-продажи или лизинга на оборудование, акт приёма-передачи, платёжные документы, а также свидетельство о регистрации ККТ (если оборудование связано с расчётами). Если вы на ОСНО, то сможете применить ИНВ или амортизационную премию. На УСН «Доходы минус расходы» вы просто включаете стоимость оборудования в расходы — это не вычет, но тоже снижает налог.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Определите, на какой системе налогообложения вы работаете
Налоговый вычет в виде ИНВ доступен только на ОСНО (общая система). Если вы на УСН «Доходы минус расходы» или на патенте, механизм другой. Для ОСНО налог на прибыль — 20% (в 2026 году ставка не изменилась). ИНВ позволяет уменьшить его до 90% от стоимости оборудования.
2
Шаг 2: Убедитесь, что оборудование подходит под ИНВ
ИНВ применяется к основным средствам 3–10 амортизационных групп (срок службы от 3 до 30 лет). Для магазина автозапчастей это стеллажи, кассовое оборудование, подъёмники, компьютеры. Не подходят здания, сооружения, нематериальные активы. Список уточните в ст. 286.1 НК РФ.
3
Шаг 3: Рассчитайте сумму вычета
Вы можете уменьшить налог на прибыль на сумму до 90% от стоимости оборудования (но не более 50% от налога без вычета). Пример: купили стеллажи на 1 млн руб. — налог на прибыль можно уменьшить на 900 тыс. руб., но если налог за год составил 1 млн, то вычет — 500 тыс. (50%). Остаток переносится на следующие годы.
4
Шаг 4: Примите решение — ИНВ или амортизационная премия
Амортизационная премия позволяет единовременно списать 10–30% стоимости (для 3–7 групп — 30%, для 8–10 — 10%). Оставшаяся сумма амортизируется как обычно. ИНВ выгоднее при крупных покупках, но требует больше отчётности. Выберите один вариант на всё оборудование в отчётном периоде.
5
Шаг 5: Оформите учётную политику
Решение о применении ИНВ или амортизационной премии нужно закрепить в учётной политике для налогового учёта. Сделайте это до начала года, в котором планируете вычет. Если политика уже утверждена, внесите изменения.
6
Шаг 6: Подайте декларацию по налогу на прибыль
ИНВ отражается в декларации по налогу на прибыль (лист 02, приложение 7). Срок сдачи — до 28 марта следующего года (за 2026 год — до 28.03.2027). Если у вас ежемесячные авансовые платежи, вычет можно учесть уже в отчётности за квартал.
7
Шаг 7: Если вы на УСН — включите оборудование в расходы
На УСН «Доходы минус расходы» стоимость оборудования списывается равными долями в течение налогового периода (года) после ввода в эксплуатацию. Например, купили кассу за 50 тыс. руб. в апреле — спишите 50 тыс. руб. равными частями до конца года. На УСН «Доходы» вычетов нет, но можно уменьшить налог на страховые взносы.

Частые ошибки

Пытаются применить ИНВ на УСН — он работает только на ОСНО.

Не включают оборудование в амортизационные группы — без этого вычет не применить.

Путают ИНВ с амортизационной премией и пытаются использовать оба сразу на одно основное средство — это запрещено.

Забывают закрепить решение в учётной политике — налоговая снимет вычет.

Не сохраняют документы на оборудование — при проверке их нужно предоставить.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за оборудование, купленное в лизинг?

Да, если оборудование учитывается на вашем балансе как основное средство. Вычет применяется к его первоначальной стоимости.

Какой лимит вычета для ИП на ОСНО?

ИП на ОСНО платят НДФЛ (13%), а не налог на прибыль, поэтому ИНВ к ним не применяется. Но они могут использовать амортизационную премию и профессиональный вычет.

Что делать, если налог на прибыль меньше суммы вычета?

Остаток вычета переносится на следующие налоговые периоды до полного использования. Но не более 50% от налога в каждом году.

Нужно ли уведомлять налоговую о применении ИНВ?

Нет, достаточно отразить вычет в декларации. Но если вы решите не применять ИНВ после того, как заявили его в учётной политике, придётся подать уточнёнку.

Подходит ли под вычет оборудование, купленное до 2026 года?

Да, если оно введено в эксплуатацию в 2026 году. Вычет применяется к расходам текущего года независимо от даты покупки.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20267553 владелец4471 бизнес1716 налог1067 предприниматель894 бизнеса774 льгота697 налоговый594 оборудование562 налоговая558 вычет555 ип521 налоговый вычет438 расходы371 магазин361 магазина353 учет258 налога257 владелец магазина139 прибыль113 оборудования80 налоговая льгота69 уменьшение40 инвестиционный32 налог на прибыль20 уменьшение налога19 автозапчасти7 амортизационная премия4 бизнес расходы2 магазин автозапчастей2 инвестиционный налоговый вычет1 оборудование для бизнеса1 учет оборудования1

Пенсионерам не нужно платить налог при продаже урожая с дачи, если он выращен на участке площадью не более 0,5 га и продаётся нерегулярно. В 2026 году действует освобождение от НДФЛ на доходы от продажи сельхозпродукции, произведённой на личных подсобных участках. Разбираемся в нюансах, чтобы не попасть на штрафы.

Как повару получить налоговый вычет за курсы повышения квалификации

Повар может вернуть 13% от стоимости курсов повышения квалификации через налоговый вычет. Для этого нужен договор с лицензированной образовательной организацией и заявление в ФНС. Максимальная сумма расходов для вычета в 2026 году — 150 000 рублей в год.

Как оформить самозанятость таксисту без штрафов в 2026

Чтобы оформить самозанятость таксисту в 2026 году без штрафов, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог», получить разрешение на такси и заключить договор с агрегатором. Доходы облагаются налогом 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами — без обязательных страховых взносов.

Как получить налоговый вычет по ипотеке пенсионеру

Пенсионер может получить налоговый вычет по ипотеке, если у него есть доход, облагаемый НДФЛ (например, зарплата или аренда), или перенести остаток на три предыдущих года. В 2026 году максимальная сумма вычета по процентам — 3 млн рублей, а по стоимости жилья — 2 млн рублей.