налоги и бухгалтерия ›Человек, купивший участок в ипотеку · Пошагово
20 июля 2026 г. · 4 мин чтения
Как получить налоговый вычет за покупку участка
Налоговый вычет за покупку участка можно получить, если на участке есть жилой дом или вы его построите. Вернуть можно до 260 000 рублей от стоимости участка и дома и до 390 000 рублей от процентов по ипотеке.
Что понадобится
Для получения вычета вам потребуются: договор купли-продажи участка (и дома, если он есть), акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, справка 2-НДФЛ от работодателя и налоговая декларация 3-НДФЛ. Если участок куплен в ипотеку — ещё и кредитный договор, график платежей и справка об уплаченных процентах.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Убедитесь, что участок подходит под вычетНалоговый вычет дают только на участок, на котором есть жилой дом или который предназначен для индивидуального жилищного строительства (ИЖС). Участки для садоводства или огородничества без дома не подходят — сначала нужно построить дом и зарегистрировать его.
- 2Шаг 2: Соберите документы на участок и домВам понадобятся: договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка из ЕГРН на участок и дом (если дом уже есть), платёжные документы (расписки, чеки, банковские выписки). Если дом построили сами — дополнительно нужны документы на стройматериалы и акты о выполненных работах.
- 3Шаг 3: Получите справку 2-НДФЛ у работодателяСправка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите вернуть налог, берётся в бухгалтерии или в личном кабинете на сайте ФНС. Убедитесь, что в справке отражены все ваши доходы и удержанный НДФЛ. Если вы работаете официально, налог удержан автоматически.
- 4Шаг 4: Заполните декларацию 3-НДФЛДекларацию можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, в программе «Декларация» или через портал «Госуслуги». Укажите сумму расходов на покупку участка и дома (не более 2 млн рублей) и сумму уплаченных процентов по ипотеке (не более 3 млн рублей). Проверьте правильность расчётов — лимиты на вычет составляют 260 000 и 390 000 рублей соответственно.
- 5Шаг 5: Подайте декларацию и заявление на возвратОтправьте заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога. Сделать это можно онлайн через личный кабинет ФНС или лично в налоговой инспекции. К декларации приложите копии всех подтверждающих документов. Срок подачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным, но для возврата налога можно подать в любое время в течение года.
- 6Шаг 6: Дождитесь камеральной проверкиНалоговая проверяет декларацию в течение 3 месяцев. Если ошибок нет, вы получите уведомление об одобрении. После этого деньги поступят на ваш счёт в течение 1 месяца. Если вы подали заявление вместе с декларацией, возврат происходит автоматически.Нужны деньги до возврата вычета? →
- 7Шаг 7: Получите деньги на картуПосле одобрения налоговая перечисляет сумму вычета на ваш банковский счёт, указанный в заявлении. Обычно это занимает до 30 дней. Если вы не подавали заявление сразу, его можно отправить отдельно после завершения проверки. Деньги можно получить единовременно или частями в течение нескольких лет — остаток переносится на следующие годы.
Частые ошибки
Подавать декларацию за год, когда участок ещё не оформлен в собственность. Вычет можно получить только после регистрации права собственности.
Забывать включить в расходы проценты по ипотеке. Отдельно подаётся заявление на вычет по процентам, лимит — 3 млн рублей.
Путать участки ИЖС с садовыми. Если участок для садоводства, вычет дадут только после постройки и регистрации жилого дома.
Не учитывать, что вычет можно получить за последние 3 года, но не ранее года возникновения права на вычет.
Указывать расходы больше фактических — налоговая проверит все платёжные документы.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если участок куплен в ипотеку?
Да, вычет можно получить и на стоимость участка (до 260 000 руб.), и на проценты по ипотеке (до 390 000 руб.).
Какой лимит вычета на покупку участка?
Максимальная сумма расходов для вычета — 2 млн рублей, вернуть можно 13% — 260 000 рублей.
Когда можно подать декларацию?
Декларацию подают после регистрации права собственности на участок (и дом). Срок — до 30 апреля следующего года, но для возврата налога можно в любое время.
Что делать, если участок без дома?
Вычет можно получить только после строительства и регистрации жилого дома. Расходы на стройматериалы тоже учитываются.
Можно ли получить вычет за участок, купленный в браке?
Да, каждый супруг может получить вычет в пределах своего лимита (2 млн рублей на каждого), если участок оформлен в общую собственность.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
ипотека1265льготы964дома925недвижимость805покупка707налоговый580налоговая548вычет545покупатель515налоговый вычет430возврат420инспекция399участок318ндфл300строительство300декларация277участка207ипотеке1723-ндфл132имущественный132земельный128имущественный вычет100земельный участок96налоговая инспекция70декларация 3-ндфл55проценты54строительство дома30возврат ндфл27проценты по ипотеке20жилой19жилой дом9покупка участка6покупатель участка5вычет на проценты2