Как сдать отчетность за 1 квартал 2026 на усн

Чтобы сдать отчетность за 1 квартал 2026 на УСН, нужно до 25 апреля подать декларацию по УСН, а до 28 апреля — уведомление об исчисленных налогах и уплатить авансовый платеж. Если у вас доход до 60 млн рублей в год, вы освобождены от НДС, иначе применяете пониженные ставки 5% или 7%.

Что понадобится

Для сдачи отчетности за 1 квартал 2026 на УСН вам понадобятся: данные о доходах и расходах за январь-март, сумма уплаченных страховых взносов (фиксированных и 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.), а также доступ к личному кабинету налогоплательщика или бухгалтерской программе. Если ваш доход превышает 60 млн рублей в год, приготовьтесь к расчету НДС по пониженным ставкам.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Соберите данные о доходах и расходах
Учет ведите в книге доходов и расходов (КУДиР). Для УСН «Доходы» важны только поступления, для «Доходы минус расходы» — еще и затраты. Проверьте, что все операции за январь-март отражены.
2
Шаг 2: Рассчитайте авансовый платеж по УСН
Для УСН «Доходы» умножьте доход за квартал на 6% (или ставку вашего региона, может быть снижена до 1%). Уменьшите налог на уплаченные страховые взносы (для ИП без работников — на 100%, для работодателей — до 50%). Пример: доход 3 000 000 руб., налог 180 000 руб., взносы 57 390 руб. (на 2026 год) (57 390 руб.) уменьшают налог до 122 610 руб. Для УСН «Доходы минус расходы»: (доходы − расходы) × 15% (или льготная ставка региона, минимум 5%).
3
Шаг 3: Определите, нужно ли платить НДС
Если ваш доход за 2026 год не превышает 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Если превышает — применяйте пониженную ставку 5% (если доход до 250 млн) или 7% (если до 450 млн). Начисляйте НДС на отгрузки и выставляйте счета-фактуры.
4
Шаг 4: Заполните декларацию по УСН
Декларация подается один раз в год, но за 1 квартал 2026 вы сдаете ее в составе годовой? Нет, декларация за 2026 год подается до 25 марта 2027. За 1 квартал нужно сдать только уведомление об исчисленных суммах и уплатить аванс. Но если вы хотите добровольно отчитаться, можете подать декларацию — но это не обязательно.
5
Шаг 5: Подайте уведомление об исчисленных налогах
С 2024 года действует ЕНП (единый налоговый платеж). До 28 апреля 2026 подайте уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН за 1 квартал. Форма уведомления — КНД 1110355. Без уведомления налоговая не узнает, сколько вы должны.
6
Шаг 6: Уплатите авансовый платеж до 28 апреля
Перечислите сумму аванса на единый налоговый счет (ЕНС) до 28 апреля 2026. Платеж можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, онлайн-банк или платежное поручение. Укажите КБК для УСН (для «Доходов» — 18210501011010000110, для «Доходы минус расходы» — 18210501021010000110).
7
Шаг 7: Сдайте отчетность по НДС, если обязаны
Если ваш доход превысил 60 млн, вы становитесь плательщиком НДС. Декларацию по НДС за 1 квартал нужно подать до 25 апреля 2026. Ставка НДС 5% или 7% — выставляйте счета-фактуры и ведите книгу продаж.

Частые ошибки

Путают сроки: авансовый платеж нужно уплатить до 28 апреля, а не до 25-го, как раньше.

Не подают уведомление об исчисленных налогах — без него ЕНС не распределится, возникнет недоимка.

Забывают уменьшить налог на взносы, особенно если взносы уплачены в другом квартале (можно уменьшить налог того периода, когда взносы фактически перечислены).

Не учитывают лимит по НДС: если доход нарастающим итогом превысил 60 млн, нужно начать платить НДС с первого числа месяца превышения.

Частые вопросы

Когда сдавать декларацию по УСН за 1 квартал 2026?

Декларация по УСН подается раз в год до 25 марта следующего года. За 1 квартал 2026 сдавать ее не нужно — только уведомление об исчисленных налогах и уплата аванса.

Какие сроки уплаты авансового платежа за 1 квартал 2026?

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2026 нужно уплатить до 28 апреля 2026.

Можно ли уменьшить авансовый платеж на страховые взносы, уплаченные в 1 квартале?

Да, можно. ИП без работников уменьшают налог на всю сумму уплаченных взносов (фиксированных и 1%), ИП с работниками и ООО — до 50%.

Что будет, если не подать уведомление об исчисленных налогах?

Налоговая не распределит деньги с ЕНС, возникнет недоимка. На сумму недоимки начислят пени.

Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?

Если ваш доход с начала 2026 года не превысил 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Если превысил — применяете пониженные ставки 5% или 7%.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20267241 налоговая521 ип477 декларация265 платеж208 бухгалтер207 усн190 система184 сроки180 взносы179 отчетность177 налогообложения50 ооо29 сдачи29 бухгалтер на аутсорсе28 отчетности16 взносы ип15 упрощенная14 упрощенная система налогообложения11 авансовый7 квартал4 1 квартал2 декларация усн2 авансовый платеж усн1 ндс при усн1 сроки сдачи отчетности1

Продавать самодельные электронные устройства без сертификата в 2026 году можно, но только если они не подлежат обязательной сертификации по техрегламентам ЕАЭС. Для большинства радиолюбительских поделок (светодиодные гирлянды, звуковые индикаторы, простые блоки питания) сертификат не нужен, но на устройства, работающие от сети 220 В или содержащие радиоизлучатели, потребуется декларация соответствия.

Что делать если самозанятый курьер пропустил срок сдачи отчета

Если вы пропустили срок сдачи отчёта как самозанятый курьер — сдайте его как можно быстрее, через приложение «Мой налог» или личный кабинет ФНС. Штраф за опоздание — 20% от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Ниже — пошаговый план, что делать в 2026 году.

Как начать инвестировать новичку с нуля в 2026

В 2026 году начать инвестировать может любой гражданин РФ с 18 лет. Для этого нужен паспорт, смартфон или компьютер и 1000 рублей для первого взноса. Рассказываю пошагово, что делать.

Нужно ли платить налог за переводы на карту от учеников

Да, если вы принимаете оплату от учеников на карту, вы обязаны платить налог. С 2026 года налоговая видит все поступления на счета физических лиц и может запросить пояснения. Зарегистрируйтесь как самозанятый или ИП — это законно и безопасно.