налоги и бухгалтерия ›Продавец на маркетплейсе · Пошагово
18 июня 2026 г. · 4 мин чтения
Как уменьшить налог УСН на комиссию Яндекс.Маркета
Комиссию Яндекс.Маркета можно включить в расходы при УСН «Доходы минус расходы» или уменьшить на неё налог при УСН «Доходы» через вычет страховых взносов. В статье разберём пошаговый алгоритм для обоих вариантов.
Что понадобится
Для уменьшения налога УСН на комиссию Яндекс.Маркета потребуются: договор с Яндекс.Маркетом, акты оказанных услуг или отчёты о продажах, где указана сумма комиссии. Если вы на УСН «Доходы минус расходы», комиссию можно включить в материальные расходы. Если на УСН «Доходы», налог уменьшается только на страховые взносы (фиксированные и 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.), а комиссия напрямую налог не снижает.
Пошаговая инструкция — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите свой объект УСНПроверьте, какой объект налогообложения вы выбрали: «Доходы» (ставка 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка 15%). От этого зависит, можно ли учесть комиссию Маркета в расходах. Если вы на «Доходах», комиссия напрямую налог не уменьшает.
- 2Шаг 2: Соберите документы о комиссииЕжемесячно скачивайте из личного кабинета Яндекс.Маркета акты оказанных услуг или отчёты о продажах. В них указана сумма комиссии, удержанной Маркетом. Эти документы понадобятся для подтверждения расходов.
- 3Шаг 3: Для УСН «Доходы минус расходы» — включите комиссию в КУДиРВ книге учёта доходов и расходов (КУДиР) запишите сумму комиссии как материальный расход. Датой расхода считается день списания комиссии Маркетом (обычно это дата отчёта). Сумма комиссии уменьшает налогооблагаемую базу.
- 4Шаг 4: Для УСН «Доходы» — уменьшите налог на страховые взносыЕсли у вас ИП без работников, налог УСН (6%) можно уменьшить на всю сумму уплаченных страховых взносов (фиксированный взнос 57 390 руб. (на 2026 год) и 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.). Если есть работники — не более чем на 50% от налога. Комиссия Маркета напрямую не учитывается, но за счёт взносов можно сэкономить.
- 5Шаг 5: Рассчитайте сумму взносов, на которую можно уменьшить налогФиксированный взнос за 2026 год — 57 390 руб. (на 2026 год). Если ваш доход превысил 300 тыс. руб., добавьте 1% от суммы превышения (максимум 321 818 руб. (на 2026 год)). Например, при доходе 1 500 000 руб. взносы составят: 57 390 руб. (на 2026 год) + (1 200 000 × 1%) = 57 390 руб. (на 2026 год) + 12 000 руб.
- 6Шаг 6: Уплатите взносы до конца года или в текущем кварталеЧтобы уменьшить налог за конкретный квартал, взносы нужно уплатить в этом же квартале. Фиксированный взнос можно платить частями. Например, заплатите 1/4 от 57 390 руб. (на 2026 год) до 31 марта, тогда налог за 1-й квартал уменьшится на эту сумму.
- 7Шаг 7: Заполните декларацию УСН с учётом вычетовВ декларации по УСН укажите сумму уплаченных страховых взносов в строках 140-143 (для «Доходов») или в составе расходов (для «Доходы минус расходы»). Для «Доходов» сумма вычета не должна превышать 50% от налога (100% для ИП без работников).
- 8Шаг 8: Проверьте итоговую экономиюСравните налог до и после вычета. Например, при выручке 3 000 000 руб. и взносах 69 390 руб. налог УСН 6% составит 180 000 руб. После вычета взносов (ИП без работников) к уплате: 180 000 - 69 390 = 110 610 руб. Экономия — 69 390 руб.
Частые ошибки
Пытаться учесть комиссию Маркета в расходах при УСН «Доходы» — это не предусмотрено законом, налог уменьшается только на взносы.
Не сохранять акты и отчёты Маркета — при проверке налоговая может исключить расходы, если нет подтверждающих документов.
Платить взносы в конце года и пытаться уменьшить налог за прошлые кварталы — вычет возможен только в том периоде, когда взносы уплачены.
Частые вопросы
Можно ли учесть комиссию Яндекс.Маркета при УСН «Доходы»?
Нет, при УСН «Доходы» налог уменьшается только на страховые взносы, а комиссия Маркета не входит в их состав.
Как часто нужно платить взносы, чтобы уменьшать налог каждый квартал?
Рекомендуется платить взносы частями ежеквартально, чтобы уменьшать авансовые платежи по УСН за каждый квартал.
Что делать, если я уже учёл комиссию в расходах при УСН «Доходы минус расходы», но налоговая не приняла?
Проверьте, что комиссия действительно относится к материальным расходам и есть подтверждающие документы. Если налоговая отказывает, подайте уточнённую декларацию.
Может ли ИП на УСН «Доходы» уменьшить налог на комиссию Маркета через другие вычеты?
Нет, других вычетов для комиссии маркетплейса при УСН «Доходы» не предусмотрено. Только страховые взносы.
Как учесть комиссию, если я работаю через агентский договор с Яндекс.Маркетом?
При агентском договоре комиссия является вознаграждением агента и учитывается в расходах при УСН «Доходы минус расходы» как прочие расходы.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →