Как вести бухгалтерию ИП на упрощенке самостоятельно

Что понадобится

Для самостоятельного ведения бухгалтерии ИП на УСН вам потребуются: ИНН, ОГРНИП, доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, банковский счёт (не обязателен, но удобен), а также электронная подпись для сдачи декларации. Если работаете с наличными — кассовый аппарат (онлайн-касса) с 2026 года обязателен для всех ИП с сотрудниками и для тех, кто принимает платежи от физлиц.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1. 1
   Шаг 1: выберите объект налогообложения

   УСН «Доходы» (ставка 6%) подходит, если у вас мало расходов или вы не можете их подтвердить. УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%) выгоднее, если расходы превышают 60% от доходов. В 2026 году регионы могут снижать ставки: например, в некоторых субъектах УСН «Доходы» — до 1%, «Доходы минус расходы» — до 5%. Уточните свою ставку в местной налоговой.
2. 2
   Шаг 2: зарегистрируйтесь в ФНС и получите ЭЦП

   Подайте заявление о переходе на УСН в течение 30 дней после регистрации ИП. Если пропустили срок, можно перейти только со следующего года. Электронную подпись (КЭП) можно получить в удостоверяющем центре ФНС бесплатно или в аккредитованных коммерческих УЦ (стоит около 1500–3000 рублей в год).
3. 3
   Шаг 3: откройте расчётный счёт

   Расчётный счёт не обязателен для ИП, но с ним проще учитывать доходы и расходы, а также платить налоги. Выберите банк с тарифом для ИП (обычно до 1000 рублей в месяц). Для открытия счёта понадобятся паспорт, ИНН, ОГРНИП и выписка из ЕГРИП.
4. 4
   Шаг 4: ведите Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР)

   На УСН «Доходы» заполняйте только доходы. На УСН «Доходы минус расходы» — и доходы, и расходы. КУДиР можно вести в электронном виде (Excel или специальные сервисы). Заполняйте её по мере поступления доходов или совершения расходов. В конце года распечатайте и заверьте в налоговой (не обязательно, но желательно).
5. 5
   Шаг 5: платите налоги и взносы

   Налог по УСН платите авансами: до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. Годовой налог — до 25 апреля следующего года. Фиксированные страховые взносы в 2026 году — 53 658 рублей (если доход до 300 000 рублей). Если доход выше, доплатите 1% с суммы превышения до 1 июля 2027 года. Взносы можно вычитать из налога: на УСН «Доходы» без сотрудников — полностью, с сотрудниками — до 50%.
6. 6
   Шаг 6: сдавайте декларацию

   Декларацию по УСН сдают раз в год — до 25 апреля года, следующего за отчётным. В 2026 году отчитываетесь за 2025 год. Заполнить можно в личном кабинете ФНС или через бухгалтерские сервисы (например, «Моё дело», «Эльба»). Если не сдать вовремя — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
7. 7
   Шаг 7: используйте онлайн-сервисы для упрощения

   Сервисы вроде «Тинькофф Бухгалтерия», «Моё дело» или «Эльба» автоматически рассчитывают налоги, заполняют КУДиР и напоминают о сроках. Стоимость — от 500 до 2000 рублей в месяц. Это дешевле, чем нанимать бухгалтера (от 5000 рублей в месяц).

Частые ошибки

Частые вопросы