налоги и бухгалтерия ›Владелец интернет-магазина · Инструкция
12 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Как вести отчетность интернет-магазину при продажах через маркетплейсы
Продажи через маркетплейсы требуют отдельного учета: выручка, комиссии, возвраты, налоги. В 2026 году владельцу интернет-магазина важно разобраться с агентской схемой, НДС и УСН, чтобы не переплачивать налоги и избежать штрафов. В этой статье — пошаговый чеклист по отчетности.
Почему отчетность на маркетплейсах отличается от обычной
Маркетплейсы работают как агенты: они принимают платежи от покупателей, удерживают свою комиссию и перечисляют вам остаток. Выручка для налоговой — это полная стоимость товара, которую заплатил покупатель, а не то, что вы получили на расчётный счёт. Без правильного учета комиссий и возвратов легко ошибиться в налоговой базе.
Чеклист — 7 шагов по отчетности на маркетплейсах
- 1Шаг 1: Определите ваш налоговый режимЕсли вы на УСН «Доходы» (6%) и годовой оборот до 60 млн рублей — вы освобождены от НДС. Если оборот выше или вы на ОСНО — НДС обязателен. Проверьте лимиты: с 2025 года лимит УСН — 450 млн рублей, но освобождение от НДС только до 60 млн.Зарегистрировать домен для магазина →
- 2Шаг 2: Настройте раздельный учет доходов и расходовВыручка от маркетплейсов — это полная цена товара (с учётом НДС, если вы его платите). Комиссия маркетплейса — ваш расход, который уменьшает базу по УСН «Доходы минус расходы» или по налогу на прибыль. Ведите учёт отдельно по каждому маркетплейсу: Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет и др.
- 3Шаг 3: Фиксируйте возвраты и отменыВозвраты уменьшают вашу выручку. Если покупатель вернул товар, вы обязаетесь скорректировать доход в том периоде, когда возврат произошёл. Сверяйте отчёты маркетплейсов с вашими данными ежемесячно.
- 4Шаг 4: Учитывайте НДС с комиссий маркетплейсаМаркетплейс выставляет вам счёт-фактуру на свою комиссию. Если вы на ОСНО, вы можете принять этот НДС к вычету. Если на УСН — комиссия просто увеличивает расходы. С 2026 года ставка НДС 20% (льготная 10% на некоторые товары).
- 5Шаг 5: Сдавайте отчётность вовремяДекларацию по УСН сдавайте до 25 апреля (для ООО) или до 25 апреля для ИП (за предыдущий год). По НДС — ежеквартально до 25 числа месяца после квартала. Штраф за опоздание — 5% от суммы налога за каждый месяц.
- 6Шаг 6: Используйте сервисы автоматизации учётаПодключите интеграцию с маркетплейсами через МойСклад, Эльбу или 1С. Они автоматически подтягивают отчёты, рассчитывают налоги и формируют декларации. Это сэкономит часы работы и снизит риск ошибок.
- 7Шаг 7: Планируйте налоги заранееЕсли вы на УСН «Доходы», налог можно уменьшить на страховые взносы (до 50% для ООО, 100% для ИП без сотрудников). В 2026 году фиксированные взносы ИП — 57 390 руб. Платите их поквартально, чтобы снижать авансовые платежи.
Частые ошибки
Учитываете как доход только то, что пришло на расчётный счёт, а не полную стоимость товара.
Забываете корректировать доход на возвраты — налоговая считает это занижением базы.
Не принимаете к вычету НДС с комиссий маркетплейса, если работаете на ОСНО.
Частые вопросы
Нужно ли платить НДС при УСН, если продаю через маркетплейс?
Если ваш годовой оборот до 60 млн рублей — вы освобождены от НДС. Свыше 60 млн — применяйте пониженные ставки 5% или 7%.
Какой доход указывать в декларации — с комиссией или без?
Указывайте полную стоимость товара, которую заплатил покупатель. Комиссия маркетплейса — это ваш расход.
Как учитывать возвраты в отчётности?
Уменьшайте доход на сумму возврата в том периоде, когда он произошёл. Сверяйтесь с отчётами маркетплейса.
Можно ли не вести раздельный учёт по каждому маркетплейсу?
Можно, но тогда вы рискуете запутаться в комиссиях и возвратах. Лучше вести учёт отдельно — это упростит проверки.
Какие сроки сдачи отчётности для ИП на УСН?
Декларация по УСН за 2025 год сдаётся до 25 апреля 2026 года. Авансовые платежи — до 25 апреля, июля, октября.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →