налоги и бухгалтерия ›Инвестор в криптовалюту · Пошагово
28 мая 2026 г. · 3 мин чтения
Как задекларировать доход от криптовалюты в 2026 году
В 2026 году резиденты РФ обязаны декларировать доход от продажи криптовалюты, если сумма превышает 600 000 рублей в год. Для этого подаётся форма 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Уплатить налог нужно до 15 июля — ставка 13% или 15% при превышении порога 5 млн рублей.
Что понадобится
Для декларирования дохода от криптовалюты в 2026 году вам потребуются: паспорт РФ, ИНН, данные о сделках с криптовалютой за отчётный год (выписки с бирж, скриншоты, P2P-сделки), реквизиты банковского счёта для уплаты налога. Также пригодится усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП) для отправки декларации онлайн — её можно получить в удостоверяющем центре или через приложение «Госключ». Если у вас нет УКЭП, можно подать лично в налоговой или через МФЦ.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Определите налоговый статусУбедитесь, что вы налоговый резидент РФ — находитесь в России более 183 дней в году. Если вы нерезидент, ставка налога составит 30%. Резиденты платят 13% с дохода до 5 млн рублей и 15% с суммы превышения.
- 2Шаг 2: Соберите документы по всем сделкамЗапросите выписки со всех криптобирж, где вы торговали: Binance, Bybit, OKX, Huobi, Garantex и других. Если использовали P2P-площадки или обменники — сохраните скриншоты и чеки. Важно зафиксировать дату, сумму в рублях и курс на момент сделки. Для пересчёта в рубли используйте курс ЦБ РФ на дату сделки.
- 3Шаг 3: Рассчитайте налоговую базуНалогом облагается разница между ценой продажи и ценой приобретения криптовалюты. Если вы купили 1 BTC за 3 млн рублей, а продали за 5 млн — налог платится с 2 млн рублей. Если есть убыточные сделки, их можно сальдировать с прибылью, но только в рамках одного вида актива (криптовалюта).
- 4Шаг 4: Заполните форму 3-НДФЛСкачайте программу «Декларация» с сайта ФНС или заполните онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Укажите доходы от продажи криптовалюты в приложении 1 (доходы от источников в РФ) с кодом дохода 4800 (иные доходы). В приложении 6 рассчитайте налоговую базу. Если сумма дохода превышает 600 000 рублей, приложите подтверждающие документы.
- 5Шаг 5: Подайте декларацию в ФНССрок подачи — до 30 апреля 2027 года за 2026 год. Отправить можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика, по почте заказным письмом или лично в налоговой. Удобнее всего через сайт ФНС с электронной подписью — декларация уйдёт мгновенно.
- 6Шаг 6: Уплатите налогНалог нужно перечислить до 15 июля 2027 года. Реквизиты для уплаты можно сформировать в личном кабинете налогоплательщика. Укажите КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 для НДФЛ. Штраф за неуплату — 20% от суммы налога, плюс пени за каждый день просрочки.
- 7Шаг 7: Сохраните квитанции и подтвержденияПосле уплаты налога сохраните платёжные документы и копию декларации с отметкой налоговой. Они пригодятся, если налоговая запросит подтверждение. Храните документы минимум 4 года.
Частые ошибки
Путают налоговую базу: считают налог со всей суммы продажи, а не с разницы между покупкой и продажей.
Не учитывают сделки на P2P-площадках и в зарубежных обменниках — налоговая может узнать о них через банки.
Подают декларацию после 30 апреля — получают штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
Частые вопросы
Нужно ли декларировать покупку криптовалюты?
Нет, декларируется только доход от продажи. Покупка криптовалюты налогом не облагается.
Как быть, если я купил криптовалюту за рубли, а продал за доллары?
Пересчитайте стоимость покупки и продажи в рубли по курсу ЦБ на дату каждой операции. Разница — ваша налоговая база.
Что будет, если не подать декларацию?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Также налоговая может доначислить налог и пени.
Можно ли уменьшить налог на сумму убытков от других сделок?
Да, убытки от продажи криптовалюты можно перенести на будущие периоды и уменьшить налог в последующих годах.
Как подтвердить стоимость покупки, если нет чека?
Используйте скриншоты с биржи, выписки из личного кабинета, переписку с контрагентами. Если подтвердить невозможно — налоговая может принять расходы по рыночной цене на дату покупки.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →