Какая система налогообложения выгодна для частых поездок
Для частых поездок на такси или в командировки выгоднее всего совмещать патент (ПСН) и упрощёнку (УСН «Доходы»). Патент покрывает поездки по региону, а УСН — межгород и дополнительные услуги. В 2026 году патент на такси в Москве стоит 420 000 рублей в год, а УСН 6% с дохода — в два раза меньше при обороте до 1 млн рублей в месяц.
В чём разница
ПСН (патент) и УСН «Доходы» — два самых популярных режима для ИП с частыми поездками. Патент даёт фиксированную стоимость за год, не зависит от реального дохода, но ограничен регионом и видом деятельности. УСН — процент с фактического дохода, подходит для межгорода и дополнительных услуг.
Сравнение: ПСН vs УСН «Доходы»
| Критерий | ПСН (патент) | УСН «Доходы» |
|---|---|---|
| Ставка налога | Фиксированная сумма (зависит от региона и вида деятельности) | 6% от фактического дохода |
| Максимальный доход в год | До 60 млн рублей (но ограничен регионом) | До 265,8 млн рублей (с 2026 года) |
| Учёт расходов | Не учитывается, налог фиксирован | Расходы не влияют на налог (только доходы) |
| Страховые взносы ИП (2026) | Фиксированные 53 658 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. | Те же 53 658 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. |
| Возможность уменьшить налог на взносы | Можно уменьшить патент на сумму страховых взносов (до 50%) | Можно уменьшить налог на 100% взносов (без работников) |
| Ограничение по территории | Только в регионе выдачи патента | Вся Россия (при регистрации в любом регионе) |
| Дополнительные услуги | Только перевозка пассажиров/груза (без сопутствующих) | Любые услуги, не запрещённые законом |
| Отчётность | Нет декларации, только книга учёта доходов | Одна декларация в год |
Когда выбрать ПСН, когда УСН
ПСН выгоден, если вы работаете строго в одном регионе (например, такси в Москве) и ваш годовой доход не превышает 7 млн рублей — патент обойдётся дешевле УСН. УСН выбирайте, если часто ездите между регионами (курьерская доставка, командировки) или оказываете дополнительные услуги (погрузка, сопровождение). Если доход нестабильный, УСН тоже удобнее — налог платится только с фактической выручки.