малый бизнес ›Владелец малого бизнеса (ИП) · FAQ
15 июня 2026 г. · 5 мин чтения
Какие налоги платит ИП в декретном отпуске
ИП в декретном отпуске освобождается от уплаты страховых взносов, но налоги по УСН или патенту платить всё равно нужно, если есть доход. В 2026 году ставки и льготы не изменились, но есть нюансы.
Что изменилось для ИП в декрете в 2026 году
В 2026 году ИП, ушедший в декретный отпуск, может не платить страховые взносы, если вовремя подаст заявление. Но налоги на доход (УСН или патент) всё равно платить придётся, если есть поступления. Разберёмся, какие платежи обязательны, а от каких можно законно отказаться.
Все вопросы и ответы
Должен ли ИП платить налоги в декретном отпуске?
Да, налоги по выбранной системе налогообложения платить нужно, если в декрете вы продолжаете получать доход. Например, на УСН «Доходы» ставка 6% (или 1% в некоторых регионах) начисляется на все поступления. Если дохода нет, налог нулевой, но декларацию подавать всё равно придётся.
Освобождается ли ИП от страховых взносов в декрете?
Да, ИП может не платить фиксированные страховые взносы (в 2026 году это 49 500 рублей на пенсионное и 10 500 рублей на медицинское страхование) за период декретного отпуска. Для этого нужно подать заявление в ФНС и приложить подтверждающие документы: больничный по беременности и родам или свидетельство о рождении.
Какие документы нужны для освобождения от взносов?
Потребуются заявление по форме, утверждённой ФНС, копия больничного листа (если декрет по беременности) или свидетельства о рождении ребёнка (если отпуск по уходу). Документы можно подать лично в налоговую или через личный кабинет ИП. Срок — до конца года, но лучше сразу после начала отпуска.
Если я на патенте, нужно ли платить за патент в декрете?
Да, стоимость патента — это налог, его нужно оплатить независимо от того, работаете вы или нет. Освобождения от патента для декретниц нет. Если вы купили патент на год, а через месяц ушли в декрет, остаток суммы не вернут. Можно заранее выбрать патент на меньший срок.
Можно ли уменьшить налог по УСН на страховые взносы, если я в декрете?
Да, если вы всё же решили платить взносы добровольно, или если заявление на освобождение не подано, то налог по УСН (6%) можно уменьшить на сумму уплаченных взносов до 50%. Если у вас УСН «Доходы минус расходы», взносы включаются в расходы. Но если вы освобождены от взносов, уменьшить налог не на что.
Что будет, если не подать заявление на освобождение от взносов?
Тогда фиксированные взносы начислятся автоматически, и их придётся платить. Даже если вы не работаете, налоговая насчитает долг. Пени и штрафы начнут капать с 1 января следующего года. Поэтому обязательно подайте заявление — это бесплатно и быстро.
Нужно ли сдавать отчётность в декрете?
Да, декларацию по УСН нужно подавать раз в год до 30 апреля. Если у вас патент, сдавать декларацию не нужно. Также не забудьте про книгу учёта доходов (КУДиР) — её вести обязательно, даже если доходов нет. За несдачу отчётности штраф — 1 000 рублей.
Может ли ИП получать пособие по уходу за ребёнком?
Да, ИП имеет право на ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет, если добровольно зарегистрировался в ФСС и платил взносы в предыдущем году. В 2026 году минимальное пособие — 9 227 рублей, максимальное — 33 282 рубля. Если вы не платили взносы, пособие не положено.
Как быть с НДС, если ИП на ОСНО?
ИП на общей системе (ОСНО) в декрете обязан платить НДС, если выставляет счета с НДС. Но можно подать заявление на освобождение от НДС, если доход за последние 3 месяца не превысил 2 млн рублей. Освобождение действует 12 месяцев. Это выгодно, если в декрете вы почти не работаете.
Можно ли закрыть ИП во время декрета?
Да, закон не запрещает. Но учтите: после закрытия ИП вы потеряете право на пособие по уходу за ребёнком (если получали его как ИП). Также придётся сдать отчётность и уплатить все долги. Если планируете вернуться в бизнес, лучше сохранить статус ИП и оформить освобождение от взносов.
Какие налоги платит ИП на НПД (самозанятый) в декрете?
ИП на НПД не платит фиксированные страховые взносы в принципе (только 4% или 6% с дохода). В декрете ставки те же. Если дохода нет — налог нулевой. Отчётность не требуется. Пособие по уходу за ребёнком самозанятые получают через Социальный фонд, если есть стаж.
Что делать, если налоговая требует взносы за период декрета?
Если вы подали заявление на освобождение, но налоговая всё равно начислила взносы, подайте жалобу через личный кабинет или обратитесь в ФНС лично. Приложите копию заявления и подтверждающие документы. Обычно ошибку исправляют в течение 30 дней. Если не помогает — обращайтесь в УФНС региона.
Есть ли региональные льготы для ИП в декрете?
Некоторые регионы устанавливают пониженные ставки по УСН (например, 1% вместо 6%) для отдельных видов деятельности. В декрете вы можете применять эту льготу, если ваш бизнес подходит. Уточните в своей налоговой или на сайте ФНС — перечень льготных ставок на 2026 год опубликован.
Как платить налоги, если доход появился только в декрете?
Доход в декрете облагается налогом как обычно. Например, вы получили разовый заказ на 50 000 рублей — с этой суммы нужно заплатить 3 000 рублей (6% на УСН). Авансовые платежи по УСН платятся ежеквартально до 25 числа. Если доход небольшой, можно платить раз в год.
Частые ошибки
Не подали заявление на освобождение от страховых взносов — налоговая начислила долг с пенями.
Продолжаете платить взносы добровольно, хотя можно было сэкономить — заявление подаётся разово.
Не сдаёте декларацию по УСН, думая, что раз нет дохода — отчётность не нужна. Штраф 1 000 рублей.
Уменьшаете налог по УСН на взносы, но взносы не уплачены — налоговая откажет в вычете.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Подайте заявление на освобождение от взносовСкачайте форму заявления на сайте ФНС или заполните в личном кабинете ИП. Приложите копию больничного или свидетельства о рождении. Отправьте онлайн — это займёт 10 минут.
- 2Шаг 2: Проверьте, есть ли у вас право на пособие по уходуЕсли вы платили взносы в ФСС в 2025 году, подайте заявление на пособие через Социальный фонд. Размер — от 9 227 до 33 282 рублей в месяц.
- 3Шаг 3: Уточните региональные льготы по УСНЗайдите на сайт ФНС в раздел «Налоговые льготы» — выберите свой регион. Если ваш бизнес подходит под пониженную ставку (например, 1%), применяйте её.
- 4Шаг 4: Настройте напоминание о сдаче декларацииДекларацию по УСН за 2026 год нужно подать до 30 апреля 2027 года. Поставьте напоминание в телефоне, чтобы не забыть. Если вы на патенте — декларация не нужна.
- 5Шаг 5: Закажите бухгалтерское сопровождение, если сложноЕсли не хотите разбираться с отчётностью сами, подключите сервис онлайн-бухгалтерии. Например, вам помогут с декларацией и расчётом налогов.Заказать бухгалтерское сопровождение →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →