семья и дети ›Мама в декрете, подрабатывающая онлайн · FAQ
30 июля 2026 г. · 5 мин чтения
Какой налог платить с продаж косметики маме в декрете
Если вы продаёте косметику в декрете, налог зависит от статуса: самозанятая платит 4% с продаж физлицам и 6% — юрлицам, а ИП на УСН «Доходы» — 6% (с возможностью уменьшить на взносы). В 2026 году малый бизнес с оборотом до 60 млн рублей освобождён от НДС.
Какой налог платить с продаж косметики маме в декрете
Многие мамы в декрете начинают продавать косметику — через Instagram, Telegram, маркетплейсы. Главный вопрос: сколько отдавать государству? Всё зависит от того, как вы оформлены: самозанятая, ИП или просто физическое лицо. Разберём все варианты с актуальными ставками на 2026 год.
Все вопросы и ответы
Какой налог платит самозанятая мама в декрете с продаж косметики?
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% при продажах физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. Взносы в ПФР добровольные, больничные не оплачиваются.
Что выгоднее: самозанятость или ИП на УСН для продажи косметики?
Если ваш доход до 2,4 млн рублей в год — самозанятость выгоднее: ставка 4-6% без фиксированных взносов. При доходе выше 2,4 млн или если нужны расходы (закупка косметики, реклама) — ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15%) может быть лучше.
Можно ли продавать косметику без регистрации ИП или самозанятости?
Технически можно, но это незаконно. Если налоговая обнаружит систематические продажи, вас могут оштрафовать и доначислить НДФЛ 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн). Лучше легализоваться — штрафы выше экономии.
Какой налог платит ИП на УСН «Доходы» с продаж косметики?
ИП на УСН «Доходы» платит 6% от всей выручки. Но эту сумму можно уменьшить на страховые взносы (в 2026 году фиксированные взносы ИП — 57 390 рублей). Если доход до 60 млн рублей в год — НДС платить не нужно.
Нужно ли платить НДС при продаже косметики в 2026 году?
Если ваш оборот меньше 60 млн рублей в год, вы освобождены от НДС. При превышении этого лимита нужно платить НДС по пониженным ставкам: 5% (без вычета входного НДС) или 7% (с вычетом). Для большинства мам в декрете это неактуально.
Какой налог с продаж косметики, если я просто физическое лицо?
Если вы продаёте косметику как физлицо (например, через Avito), доход облагается НДФЛ по ставке 13% (до 2,4 млн) или 15% (свыше). Также нужно подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. При систематических продажах налоговая может переквалифицировать это в предпринимательскую деятельность.
Какие налоговые вычеты доступны маме в декрете при продаже косметики?
Стандартный вычет на ребёнка: 1 400 рублей в месяц на первого и второго, 3 000 — на третьего. Вычет действует до дохода 450 000 рублей с начала года. Также можно получить социальные вычеты (лечение, обучение) — до 120 000 рублей в год.
Нужно ли платить налог с продаж косметики на маркетплейсах (Wildberries, Ozon)?
Да, налог платится с каждой продажи. Если вы самозанятая — 4-6%, если ИП на УСН — 6% или 15%. Маркетплейсы часто удерживают налог как налоговые агенты (например, НДФЛ), но лучше уточнить в договоре.
Какие штрафы за неуплату налогов при продаже косметики?
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — до 2 000 рублей (для физлиц) или до 50 000 рублей (для должностных лиц). За неуплату налога — 20-40% от суммы недоимки плюс пени. В 2026 году налоговая активно мониторит соцсети и маркетплейсы.
Можно ли совмещать декретные пособия и продажу косметики?
Да. Декретные пособия (по уходу за ребёнком до 1,5 лет) не облагаются налогом и не зависят от дохода от продаж. Вы можете получать и пособие, и доход от косметики, но с дохода нужно платить налог.
Какой налог платить, если я продаю косметику через Instagram?
Instagram не является налоговым агентом. Вы обязаны самостоятельно зарегистрироваться как самозанятая или ИП и платить налог. Налоговая может запросить данные о платежах через соцсети, поэтому скрыть доход не получится.
Что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как его платить?
НПД — это специальный режим для самозанятых. Ставка 4% при работе с физлицами, 6% — с юрлицами. Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год. Регистрация через приложение «Мой налог» или Госуслуги. Налог начисляется автоматически, платить нужно до 25 числа следующего месяца.
Как уменьшить налог на УСН за счёт страховых взносов?
ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (в 2026 году — 57 390 рублей фиксированно). Если доход до 300 000 рублей, налог можно обнулить. Например, при выручке 300 000 руб. налог 18 000 руб., взносы 57 390 руб. — налог 0 руб.
Какие документы нужны для регистрации самозанятости?
Только паспорт и ИНН. Регистрация через приложение «Мой налог» или Госуслуги занимает 10 минут. Никаких заявлений и пошлин не требуется. После регистрации можно сразу выдавать челы и платить налог.
Что делать, если доход от продажи косметики превысил 2,4 млн рублей?
Если вы самозанятая и превысили лимит, нужно перейти на ИП (УСН или патент). Налоговая может снять с учёта как самозанятую. С превышения налог будет считаться по ставкам УСН или НДФЛ.
Частые ошибки
Продавать косметику без регистрации, надеясь, что налоговая не заметит — современные алгоритмы легко выявляют систематические продажи.
Путать самозанятость и ИП: самозанятая не может нанимать работников и имеет лимит дохода 2,4 млн.
Забывать про страховые взносы ИП: даже при нулевом доходе нужно платить фиксированные взносы (57 390 руб. в 2026 году).
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Оцените свой доходПодсчитайте среднемесячную выручку от продажи косметики за последние 3 месяца. Если меньше 200 000 руб. в месяц — самозанятость ваш вариант.
- 2Шаг 2: Зарегистрируйтесь как самозанятаяСкачайте приложение «Мой налог» или зайдите на Госуслуги. Регистрация занимает 10 минут. Начнёте платить 4% с продаж физлицам.
- 3Шаг 3: Начните выдавать челыКаждую продажу фиксируйте в приложении «Мой налог» — чек формируется автоматически. Это защита от претензий налоговой.Создать сайт для продаж →
- 4Шаг 4: Откройте расчётный счёт (если нужно)Для работы с маркетплейсами или юрлицами может понадобиться расчётный счёт. Выберите банк с тарифами для самозанятых.
- 5Шаг 5: Платите налог ежемесячноНалог начисляется до 12 числа следующего месяца, оплатить нужно до 25 числа. В приложении можно настроить автоплатёж.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →