Какой налоговый режим выбрать блогеру для минимизации налогов
Для блогера-миллионника на YouTube оптимальный налоговый режим — самозанятость при доходе до 2,4 млн руб./год (ставка 4% или 6%) или ИП на УСН «Доходы» 6% с уменьшением налога на страховые взносы. При обороте свыше 60 млн руб./год придётся платить НДС по ставке 5% или 7%, что делает УСН с пониженными ставками НДС выгоднее общей системы.
В чём разница
Самозанятость даёт ставку 4% (доходы от физлиц) или 6% (от юрлиц), но лимит дохода — 2,4 млн руб./год. ИП на УСН «Доходы» платит 6% с дохода, может уменьшать налог на страховые взносы, а при обороте до 60 млн руб. освобождён от НДС. После превышения 60 млн руб. появляется обязанность платить НДС по ставке 5% или 7%, но это всё равно выгоднее, чем ОСНО с НДС 20%.
Сравнение: самозанятость vs ИП на УСН 6%
| Критерий | Самозанятость | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Максимальный доход в год | 2,4 млн руб. | 450 млн руб. |
| Ставка налога | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% от дохода |
| НДС | Не платит | Освобождён до 60 млн руб.; свыше — 5% или 7% |
| Страховые взносы | Не обязательны (добровольно) | Фиксированные 57 390 руб./год (2026), добровольные сверх |
| Уменьшение налога на взносы | Нет | Да, до 100% (если без работников) |
| Наёмные работники | Нельзя нанимать | До 130 человек |
| Налоговая отчётность | Через приложение «Мой налог» | Декларация раз в год |
Когда выбрать самозанятость, когда ИП на УСН
Если ваш годовой доход от YouTube не превышает 2,4 млн руб. и вы не планируете нанимать сотрудников — самозанятость самый простой и дешёвый вариант. Если доход выше 2,4 млн, но до 60 млн руб., выбирайте ИП на УСН «Доходы» 6% — налог можно уменьшить на страховые взносы (фиксированные 57 390 руб. в 2026 году). При доходе свыше 60 млн руб. придётся платить НДС, но по пониженным ставкам 5% или 7% — это всё равно выгоднее, чем ОСНО с НДС 20%.