Какой налоговый режим выбрать фрилансеру в 2026 году для экономии
В 2026 году фрилансеру выгоднее всего оформить самозанятость, если доход до 2,4 млн рублей в год — ставка 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. При доходах выше 2,4 млн или регулярных расходах на бизнес (реклама, софт, аренда) открывайте ИП на УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. Выбор зависит от суммы заработка, типа клиентов и планируемых затрат.
С чего начать выбор налогового режима
Когда вы увольняетесь и уходите во фриланс, первое, с чем сталкиваетесь — налоги. В 2026 году для самозанятых и ИП действуют разные ставки и лимиты, и ошибиться с выбором значит потерять до 30% дохода. Разберём на цифрах, какой режим реально сэкономит ваши деньги.
Сравнительная таблица налоговых режимов для фрилансера в 2026 году
| Вариант | Максимальный доход в год | Ставка налога | Взносы в год (минимум) | Кому подходит | Нужна ли касса |
|---|---|---|---|---|---|
| Самозанятость (НПД) | 2,4 млн рублей | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 0 рублей (добровольно) | Новичкам с доходом до 200 тыс./мес, работа с физлицами | Нет |
| ИП на УСН 6% | до 265,8 млн рублей | 6% со всего дохода | 53 658 рублей фиксированных | Фрилансерам с доходом от 200 тыс./мес, работа с юрлицами | Да, если принимаете наличные |
| ИП на УСН 15% | до 265,8 млн рублей | 15% с разницы доходов и расходов | 53 658 рублей фиксированных | Расходы более 40% от дохода (реклама, софт, аренда) | Да, если принимаете наличные |
| ИП на патенте (ПСН) | до 60 млн рублей (зависит от региона) | 6% от потенциального дохода (фиксированная сумма) | 53 658 рублей фиксированных | Фрилансерам с предсказуемым доходом в сферах IT, дизайн, консалтинг | Нет |
| ИП на ОСНО | нет лимита | 13% НДФЛ + 20% НДС (можно освобождение до 2,4 млн) | 53 658 рублей фиксированных | Тем, кто работает с крупным бизнесом и нужен входной НДС | Да |
Как выбрать под свою ситуацию
Если ваш доход не превышает 200 000 рублей в месяц и вы работаете с обычными людьми — оформляйте самозанятость. Это бесплатно, без взносов и отчётности. Если зарабатываете больше или сотрудничаете с компаниями — открывайте ИП на УСН 6%: ставка выше, но можно вычесть страховые взносы из налога. Когда расходы на рекламу, инструменты и подписки составляют больше 40% от дохода, выбирайте УСН 15% — заплатите налог только с чистой прибыли.