Какую систему налогообложения выбрать для салона красоты
Для салона красоты в 2026 году выгоднее всего патентная система (ПСН) или упрощёнка «доходы минус расходы» (УСН 15%). Если выручка до 60 млн рублей в год и наёмных сотрудников не больше 15 — ПСН даёт фиксированный налог 6% от потенциального дохода. А УСН 15% подходит, если расходы (аренда, материалы, зарплата) превышают 60% от выручки.
Почему выбор системы налогообложения — главный финансовый шаг для салона красоты
Неправильный режим может съесть до 30% прибыли из-за переплаты налогов или штрафов за нарушение лимитов. В 2026 году действуют четыре основных варианта: ОСНО, УСН, ПСН и НПД (самозанятость). Каждый имеет свои лимиты по доходам, числу сотрудников и видам деятельности.
Сравнительная таблица систем налогообложения для салона красоты в 2026 году
| Вариант | Ставка налога | Годовой лимит дохода | Максимум сотрудников | Обязанность по онлайн-кассе | Сложность отчётности |
|---|---|---|---|---|---|
| ОСНО (общая система) | НДС 20% + налог на прибыль 20% (для ИП — НДФЛ 13%) | без лимита | без лимита | да | высокая — декларации по НДС, прибыли, НДФЛ |
| УСН «доходы» (6%) | 6% от выручки (регионы могут снижать до 1%) | 266,4 млн рублей | 130 человек | да | низкая — одна декларация в год |
| УСН «доходы минус расходы» (15%) | 15% от разницы (регионы могут снижать до 5%) | 266,4 млн рублей | 130 человек | да | средняя — учёт расходов, одна декларация |
| ПСН (патент) | 6% от потенциального дохода (фиксированная сумма) | 60 млн рублей | 15 человек | да (с 2024 года для всех) | минимальная — только книга учёта доходов |
| НПД (самозанятость) | 4% с доходов от физлиц, 6% от юрлиц и ИП | 2,4 млн рублей | 0 (нельзя нанимать работников) | нет (чеки через приложение «Мой налог») | нулевая — автоматический расчёт |
Как выбрать систему под свою ситуацию
Если вы работаете один и доход до 2,4 млн — оформите самозанятость: налог 4–6%, никакой отчётности. Если у вас 2–5 мастеров и выручка до 60 млн — берите патент: платите фиксированную сумму за год и не считаете каждый рубль. Когда расходы (аренда, краска, зарплата) превышают 60% от выручки — выгоднее УСН 15%, иначе УСН 6%. ОСНО оставьте только для случаев, когда клиенты — крупные компании, требующие НДС.