Какие лимиты доходов для УСН в 2026 году

В 2026 году лимит доходов для применения упрощённой системы налогообложения (УСН) составляет 265,8 млн рублей в год. При превышении этого порога вы теряете право на УСН с начала квартала, в котором допущено превышение. Коэффициент-дефлятор на 2026 год установлен в размере 1,329.

Какие лимиты доходов для УСН действуют в 2026 году

Если вы планируете открыть ИП и работать на упрощёнке, важно знать, какой доход можно получать без риска потерять этот режим. В 2026 году лимит доходов для УСН составляет 265,8 млн рублей в год. Эта сумма включает коэффициент-дефлятор 1,329, который ежегодно корректируется Минэкономразвития.

Сравнение лимитов и ставок УСН в 2026 году

Параметр	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»	Примечание
Лимит доходов (общий)	265,8 млн руб.	265,8 млн руб.	Единый для обоих объектов
Лимит для повышенной ставки	199,35 млн руб.	199,35 млн руб.	При превышении ставка растёт
Базовая ставка	6%	15%	Регионы могут снижать
Повышенная ставка	8%	20%	При доходах от 199,35 до 265,8 млн руб.
Лимит по остаточной стоимости ОС	150 млн руб.	150 млн руб.	Для организаций и ИП с основными средствами
Лимит численности работников	130 человек	130 человек	При превышении — утрата права на УСН
Коэффициент-дефлятор на 2026	1,329	1,329	Утверждён Минэкономразвития

Зарегистрировать домен для сайта →

Как выбрать объект налогообложения под свою ситуацию

Если у вас высокие расходы (например, в торговле или производстве), выгоднее УСН «Доходы минус расходы» — налог платится с разницы. Если расходы минимальны (услуги, консалтинг), выбирайте УСН «Доходы» со ставкой 6%. Учитывайте, что регионы могут снижать ставки — проверьте местные законы.

Частые ошибки при работе с лимитами УСН

Не учитывать, что лимит считается нарастающим итогом с начала года — превышение в одном квартале лишает права на УСН с его начала.

Путать общий лимит (265,8 млн) с порогом для повышенной ставки (199,35 млн) — при доходах между ними ставка растёт, но режим сохраняется.

Игнорировать лимит по остаточной стоимости основных средств (150 млн) — если ОС дороже, УСН применять нельзя.

Частые вопросы о лимитах УСН в 2026 году

Что будет, если доход превысит 265,8 млн рублей?

Вы потеряете право на УСН с начала квартала, в котором произошло превышение, и перейдёте на ОСНО.

Можно ли в середине года перейти с УСН «Доходы» на «Доходы минус расходы»?

Нет, сменить объект налогообложения можно только с нового календарного года, подав уведомление до 31 декабря.

Как часто пересматривается коэффициент-дефлятор?

Ежегодно — Минэкономразвития утверждает его до 1 декабря предыдущего года.

Учитываются ли в лимите доходы от продажи основных средств?

Да, все доходы, признаваемые в целях УСН, включая внереализационные, суммируются.

Какие штрафы за превышение лимита без перехода на ОСНО?

Штраф — 20% от неуплаченной суммы налога, но не менее 40 000 рублей, плюс пени.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

выбор2116 бизнес964 налог560 ставка349 налоговая284 налоговый277 расходы244 ип237 нагрузка197 коэффициент136 налога136 открытие121 учёт70 бухгалтерия68 усн61 лимит50 системы47 налогообложения32 доходы25 налоговая нагрузка20 открытие ип19 доходов17 выбор системы налогообложения11 ставка налога11 налоговый учёт8 упрощёнка7 лимит доходов2 коэффициент дефлятор1

Если вы как самозанятый таксист не платили налоги — срочно зайдите в приложение «Мой налог» и подайте декларацию за пропущенные месяцы. Штраф за первое нарушение — 20% от суммы, но можно снизить его до 0, если добровольно заплатить до проверки.

Какой налоговый режим выбрать для малого бизнеса в 2026 году

Для малого бизнеса в 2026 году выгоднее всего УСН «Доходы» (6%) или УСН «Доходы минус расходы» (15%) при обороте до 265,8 млн рублей. Если работаете с наличными и у вас до 130 сотрудников, подходит ПСН (патент) — ставка 6% от потенциального дохода. Выбор зависит от вида деятельности, суммы расходов и региона.

Как платить налог репетитору при оплате на карту в Санкт-Петербург

Если вы репетитор в Санкт-Петербурге и получаете оплату на карту, вы обязаны платить налог. Самый простой способ — зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог» и платить 4% с дохода от физических лиц или 6% от юридических.

Что выбрать ип или самозанятость для студии маникюра

Для студии маникюра в 2026 году самозанятость подходит, если вы работаете одна и сдаёте в аренду только рабочее место. ИП выгоднее, если у вас есть сотрудники, вы арендуете отдельное помещение или хотите работать с корпоративными клиентами.