Какие лимиты доходов для УСН в 2026 году

В 2026 году лимит доходов для применения упрощённой системы налогообложения (УСН) составляет 265,8 млн рублей в год. При превышении этого порога вы теряете право на УСН с начала квартала, в котором допущено превышение. Коэффициент-дефлятор на 2026 год установлен в размере 1,329.

Какие лимиты доходов для УСН действуют в 2026 году

Если вы планируете открыть ИП и работать на упрощёнке, важно знать, какой доход можно получать без риска потерять этот режим. В 2026 году лимит доходов для УСН составляет 265,8 млн рублей в год. Эта сумма включает коэффициент-дефлятор 1,329, который ежегодно корректируется Минэкономразвития.

Сравнение лимитов и ставок УСН в 2026 году

Параметр	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»	Примечание
Лимит доходов (общий)	265,8 млн руб.	265,8 млн руб.	Единый для обоих объектов
Лимит для повышенной ставки	199,35 млн руб.	199,35 млн руб.	При превышении ставка растёт
Базовая ставка	6%	15%	Регионы могут снижать
Повышенная ставка	8%	20%	При доходах от 199,35 до 265,8 млн руб.
Лимит по остаточной стоимости ОС	150 млн руб.	150 млн руб.	Для организаций и ИП с основными средствами
Лимит численности работников	130 человек	130 человек	При превышении — утрата права на УСН
Коэффициент-дефлятор на 2026	1,329	1,329	Утверждён Минэкономразвития

Зарегистрировать домен для сайта →

Как выбрать объект налогообложения под свою ситуацию

Если у вас высокие расходы (например, в торговле или производстве), выгоднее УСН «Доходы минус расходы» — налог платится с разницы. Если расходы минимальны (услуги, консалтинг), выбирайте УСН «Доходы» со ставкой 6%. Учитывайте, что регионы могут снижать ставки — проверьте местные законы.

Частые ошибки при работе с лимитами УСН

Не учитывать, что лимит считается нарастающим итогом с начала года — превышение в одном квартале лишает права на УСН с его начала.

Путать общий лимит (265,8 млн) с порогом для повышенной ставки (199,35 млн) — при доходах между ними ставка растёт, но режим сохраняется.

Игнорировать лимит по остаточной стоимости основных средств (150 млн) — если ОС дороже, УСН применять нельзя.

Частые вопросы о лимитах УСН в 2026 году

Что будет, если доход превысит 265,8 млн рублей?

Вы потеряете право на УСН с начала квартала, в котором произошло превышение, и перейдёте на ОСНО.

Можно ли в середине года перейти с УСН «Доходы» на «Доходы минус расходы»?

Нет, сменить объект налогообложения можно только с нового календарного года, подав уведомление до 31 декабря.

Как часто пересматривается коэффициент-дефлятор?

Ежегодно — Минэкономразвития утверждает его до 1 декабря предыдущего года.

Учитываются ли в лимите доходы от продажи основных средств?

Да, все доходы, признаваемые в целях УСН, включая внереализационные, суммируются.

Какие штрафы за превышение лимита без перехода на ОСНО?

Штраф — 20% от неуплаченной суммы налога, но не менее 40 000 рублей, плюс пени.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

выбор2740 бизнес1716 налог1067 ставка813 налоговый594 налоговая558 ип521 расходы371 нагрузка311 налога257 открытие252 усн220 коэффициент163 бухгалтерия118 учёт111 лимит84 системы64 налогообложения52 доходы46 налоговая нагрузка44 открытие ип39 ставка налога25 доходов24 налоговый учёт20 выбор системы налогообложения14 упрощёнка8 лимит доходов3 коэффициент дефлятор1

Для продажи меда с пасеки в 2026 году нужны ветеринарное свидетельство формы №2, декларация соответствия ЕАЭС и регистрация в системе «Меркурий». Без этих документов реализация меда на рынках, ярмарках или через интернет незаконна.

Какие льготы положены ухаживающим за пожилыми

Ухаживающий за пожилым человеком может получать ежемесячную компенсационную выплату 1 200 рублей, а также страховой стаж и пенсионные баллы. В 2026 году действуют федеральные и региональные льготы, включая налоговые вычеты, субсидии на ЖКХ и бесплатное обучение по уходу.

Стоит ли переходить на самозанятость при работе в клининге

Да, переход на самозанятость выгоден, если вы работаете напрямую с клиентами и ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Но если вы трудитесь в клининговой компании по трудовому договору, менять статус не стоит — потеряете больничные, отпускные и пенсионные накопления. В 2026 году ставка налога для самозанятых остаётся 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.

Как восстановить первичные документы для налоговой проверки

Чтобы восстановить первичные документы для налоговой проверки, соберите дубликаты у контрагентов, восстановите данные из электронных систем и оформите акты сверок. В 2026 году штраф за отсутствие документов может достигать 30 000 рублей на должностное лицо.