whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Начинающий инвестор · FAQ
2 июня 2026 г. · 5 мин чтения

Какой налог на дивиденды в 2026 году для физических лиц

В 2026 году налог на дивиденды для физических лиц составляет 13% с суммы до 2,4 млн рублей и 15% с превышения. Ставка зависит от общего годового дохода, а не только от дивидендов.

Что изменилось по налогу на дивиденды в 2026 году

В 2026 году ставки НДФЛ на дивиденды остались прежними: 13% для дохода до 2,4 млн рублей и 15% для суммы превышения. Но важно учитывать, что налог рассчитывается от общего годового дохода, включая зарплату и другие поступления. Разбираемся, как платить налог с дивидендов в 2026 году.

Все вопросы и ответы

Какая ставка налога на дивиденды в 2026 году?
В 2026 году ставка НДФЛ на дивиденды составляет 13% для дохода до 2,4 млн рублей и 15% для суммы превышения. Эти лимиты применяются ко всем доходам физического лица за год, включая зарплату и дивиденды.
Как рассчитывается налог на дивиденды?
Налог рассчитывается от суммы дивидендов с учётом общей налоговой базы. Если ваш годовой доход (зарплата + дивиденды) не превышает 2,4 млн рублей, ставка 13%. Если превышает, то с суммы превышения — 15%. Например, при дивидендах 1 млн рублей и зарплате 1,5 млн (общий доход 2,5 млн) налог составит: 2,4 млн × 13% + 0,1 млн × 15% = 312 тыс. + 15 тыс. = 327 тыс. рублей.
Кто платит налог на дивиденды — компания или инвестор?
Обычно налог удерживает компания-эмитент при выплате дивидендов. Но если дивиденды выплачивает иностранная компания, или если вы получаете дивиденды от российского юрлица на зарубежный счёт, налог может потребоваться заплатить самостоятельно.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ на дивиденды?
Если налог уже удержан компанией (например, российским АО), декларацию подавать не нужно. Если налог не удержан (иностранные дивиденды, выплаты на зарубежный счёт), необходимо подать 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года и уплатить налог до 15 июля 2027 года.
Как платить налог с дивидендов иностранных компаний?
Дивиденды от иностранных компаний облагаются НДФЛ по тем же ставкам 13/15%. Вы должны самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог. При этом можно зачесть налог, уплаченный за рубежом, в пределах российского налога (соглашение об избежании двойного налогообложения).
Какие льготы и вычеты применяются к дивидендам?
К дивидендам не применяются стандартные, социальные и имущественные вычеты. Однако можно использовать инвестиционный вычет (тип А) — до 52 тыс. рублей возврата на взносы на ИИС, но это не уменьшает налог с дивидендов. Также действует освобождение от налога на дивиденды в пределах 1,5 млн рублей для долгосрочного владения (при соблюдении условий).
Какой налог на дивиденды для нерезидентов в 2026 году?
Для физических лиц-нерезидентов РФ ставка налога на дивиденды составляет 15% со всей суммы, без прогрессивной шкалы. Льготы по долгосрочному владению не применяются.
Изменится ли налог на дивиденды в 2026 году?
На 2026 год ставки и порядок остались без изменений. Прогрессивная шкала 13/15% действует с 2021 года. В 2026 году не было принято новых законов, меняющих налог на дивиденды.
Как уменьшить налог на дивиденды законно?
Можно использовать долгосрочное владение акциями (более 5 лет) — тогда дивиденды до 1,5 млн рублей в год освобождаются от налога. Также можно открыть ИИС и получать вычет на взнос, но это не снижает налог с дивидендов напрямую. Важно учитывать, что дивиденды облагаются налогом независимо от других доходов.
Какой налог на дивиденды при реинвестировании?
Реинвестирование дивидендов не освобождает от налога. Налог удерживается при выплате дивидендов, даже если вы сразу направляете их на покупку новых акций. Исключение — дивиденды на ИИС с типом счёта «Б» (доходы не облагаются, но дивиденды всё равно облагаются при выводе).
Как уплатить налог с дивидендов, если компания не удержала?
Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через программу «Декларация». Приложите документы о получении дивидендов. Налог нужно уплатить до 15 июля следующего года. Если не заплатить вовремя — пени и штраф 20% от неуплаченной суммы.
Какой налог на дивиденды по акциям российских компаний?
По российским акциям налог удерживается компанией при выплате — 13% с суммы до 2,4 млн и 15% с превышения. На руки вы получаете дивиденды уже за вычетом налога. Декларацию подавать не нужно.
Какой налог на дивиденды по акциям иностранных компаний?
Дивиденды от иностранных компаний облагаются НДФЛ 13/15%. Если в стране выплаты удержан налог (обычно 10-30%), можно зачесть его в России, но не более суммы российского налога. Для зачёта нужны документы об уплате налога за рубежом.
Что такое налоговая база по дивидендам?
Налоговая база — это сумма полученных дивидендов за год. Она суммируется с другими доходами (зарплата, проценты и т.д.) для определения ставки. Если общий доход превышает 2,4 млн рублей, к сумме превышения применяется ставка 15%.
Какой налог на дивиденды при торговле на Мосбирже?
При торговле на Мосбирже налог на дивиденды удерживается депозитарием (брокером) автоматически. Ставка 13% до превышения лимита 2,4 млн, затем 15%. Брокер сам рассчитывает налог по итогам года и списывает с вашего счёта.

Частые ошибки

Считают, что налог на дивиденды платится только с суммы дивидендов, а не с общего дохода, из-за чего неправильно рассчитывают ставку.
Не подают декларацию на иностранные дивиденды, считая, что налог удержан за рубежом — это ведёт к штрафам.
Думают, что реинвестирование дивидендов освобождает от налога — налог всё равно удерживается при выплате.

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Проверьте, удержан ли налог
    Уточните у своего брокера или в отчёте по счёту, удержан ли налог с полученных дивидендов. Если нет — запланируйте подачу декларации.
  2. 2
    Шаг 2: Подготовьте документы для декларации
    Соберите выписки о дивидендах, особенно по иностранным акциям. Для зачёта налога за рубежом нужны справки об уплате.
  3. 3
    Шаг 3: Оцените выгоду от долгосрочного владения
    Если вы владеете акциями более 5 лет, проверьте, попадаете ли под освобождение от налога на дивиденды до 1,5 млн рублей.
  4. 4
    Шаг 4: Откройте ИИС для налоговой оптимизации
    ИИС позволяет вернуть 13% от взносов (до 52 тыс. руб. в год) или не платить налог с торговой прибыли. Дивиденды всё равно облагаются, но общая налоговая нагрузка снижается.
  5. 5
    Шаг 5: Следите за изменениями законодательства
    Подпишитесь на новости ФНС или консультанта, чтобы не пропустить возможные изменения ставок или лимитов.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
доход1632налог1067ставка813новичок704льгота697налоговый594налоговая558вычет555налоговый вычет438ндфл307декларация281начинающий260налога257база100инвестор93счет83налоговая декларация74налогообложение54инвестиционный32ставка налога25брокерский счет18начинающий инвестор14двойное6налоговая база6двойное налогообложение4дивиденд4инвестиционный доход2
Читайте также
Что делать если доход превысил лимит для самозанятых в такси
Если ваш доход как самозанятого таксиста превысил 2,4 млн рублей в год, нужно сняться с учёта НПД и выбрать новую систему налогообложения. Самый простой вариант — зарегистрировать ИП на УСН 6% и продолжать работать легально. Разберём пошаговый план действий.
Какие льготы есть для владельцев грузовиков на ремонт
Владельцы грузовиков могут получить налоговый вычет на ремонт до 120 000 ₽ в год, субсидию на капремонт от регионального бюджета до 300 000 ₽, а также скидку на запчасти и работы у партнёров госпрограмм. В 2026 году действует программа «Свой грузовик» с компенсацией до 50% стоимости ремонта.
Какие налоговые льготы положены владельцу кафе с диабетом
Владельцы кафе с диабетом могут претендовать на налоговые льготы: освобождение от налога на имущество для части помещения, вычеты на лечение и лекарства, а также региональные скидки по транспортному налогу. В 2026 году действуют обновлённые лимиты и условия.
Как продавцу уйти на контракт и сохранить место в магазине
Чтобы уйти на контракт и сохранить место в магазине, нужно договориться с руководством о переводе на договор ГПХ или самозанятость. В 2026 году это законно, если вы продолжаете работать в том же магазине, но как внештатный сотрудник. Главное — правильно оформить документы и не нарушать условия трудового договора.