налоги и бухгалтерия ›Человек, желающий открыть вклад в банке · FAQ
6 июня 2026 г. · 6 мин чтения
Как платить налог на проценты по вкладам в 2026 году
В 2026 году налог на проценты по вкладам платится с суммы превышения дохода над необлагаемым лимитом. Лимит рассчитывается как 1 млн рублей × ключевая ставка ЦБ на начало года. Если ваш доход по вкладам за год больше этой суммы, налог составит 13% (или 15% при доходах свыше 5 млн рублей в год) от разницы.
Что изменилось в налогообложении вкладов в 2026 году
В 2026 году налог на проценты по вкладам по-прежнему взимается с дохода, превышающего необлагаемый лимит. Лимит зависит от ключевой ставки ЦБ на 1 января — в 2026 году она составляет 18%. Статья поможет разобраться, как считать налог, кто и когда его платит, и как избежать ошибок.
Все вопросы и ответы о налоге на проценты по вкладам в 2026 году
Как рассчитывается необлагаемый лимит по вкладам в 2026 году?
Необлагаемый лимит = 1 млн рублей × ключевая ставка ЦБ на 1 января. В 2026 году ключевая ставка — 18%, значит лимит = 1 000 000 × 0,18 = 180 000 рублей. Если ваш процентный доход за год меньше 180 000 рублей, налог платить не нужно.
По каким вкладам нужно платить налог?
Налогом облагаются проценты по рублёвым и валютным вкладам, счетам эскроу, накопительным счетам и обезличенным металлическим счетам. Проценты по картам с начислением на остаток тоже учитываются. Исключение — счета эскроу, открытые для сделок с недвижимостью: проценты по ним не облагаются налогом.
Какие ставки налога действуют в 2026 году?
Базовая ставка — 13% от суммы превышения. Если ваш общий доход за год (включая зарплату, проценты и т.д.) превышает 5 млн рублей, то налог с дохода сверх лимита составит 15%. Ставка применяется к разнице между фактическим процентным доходом и необлагаемым лимитом.
Как рассчитать налог, если у меня несколько вкладов в разных банках?
Налоговая служба суммирует все процентные доходы из всех банков. Вы получаете единое уведомление на общую сумму. Самостоятельно ничего считать не нужно — банки передают данные в ФНС. Например, если в банке А вы получили 100 000 руб., в банке Б — 120 000 руб., итого 220 000 руб. Превышение над лимитом 180 000 руб. = 40 000 руб., налог 13% = 5 200 руб.
Когда нужно платить налог за 2026 год?
Налог за 2026 год нужно уплатить до 1 декабря 2027 года. Уведомление от ФНС придёт в личный кабинет налогоплательщика или по почте не позднее 30 дней до срока уплаты. Если уведомление не пришло, проверьте данные в личном кабинете или обратитесь в инспекцию.
Как уплатить налог?
Проще всего — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Там можно сразу оплатить налог картой или через онлайн-банк. Также можно оплатить по квитанции в любом банке или через портал Госуслуг. Реквизиты указаны в уведомлении.
Что будет, если не заплатить налог вовремя?
За каждый день просрочки начисляется пеня — 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы долга. Если не заплатить до 1 декабря 2027 года, налоговая может взыскать долг через суд, а также заблокировать счета. Штраф — 20% от неуплаченной суммы, а если докажут умысел — 40%.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ по процентам по вкладам?
Нет, декларацию подавать не нужно. Налоговая самостоятельно рассчитывает налог на основе данных от банков и присылает уведомление. Исключение — если вы хотите заявить налоговый вычет или у вас были доходы, не учтённые банками (например, проценты по займам).
Как учитываются валютные вклады?
Проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. Полученная сумма прибавляется к общему процентному доходу. Необлагаемый лимит — тот же 180 000 рублей. Если курс изменился, налог рассчитывается на дату получения дохода.
Влияет ли налог на проценты на сумму вклада?
Нет, налог взимается только с начисленных процентов, а не с тела вклада. Вы не потеряете деньги, которые положили на депозит. Налог уменьшает чистую доходность вклада, но не влияет на возврат суммы вклада.
Можно ли уменьшить налог с помощью налоговых вычетов?
Стандартные вычеты (например, на детей) и социальные вычеты (лечение, обучение) применяются к общему доходу, включая проценты. Если ваш общий доход ниже порога, вы можете вернуть часть налога. Но специального вычета именно по вкладам нет.
Как узнать, сколько налога мне начислили?
Проще всего зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Там отображаются все начисления, в том числе по вкладам. Также можно скачать приложение «Налоги ФЛ» или запросить справку в любом отделении ФНС.
Что делать, если налоговая прислала неверный расчёт?
Проверьте суммы в уведомлении. Если не согласны, подайте обращение через личный кабинет или лично в инспекцию. Приложите подтверждающие документы (выписки из банка). Ошибки бывают редко, но если банк передал неверные данные, налоговая исправит расчёт.
Облагаются ли налогом проценты по накопительным счетам и картам с процентом на остаток?
Да, проценты по накопительным счетам и дебетовым картам с начислением на остаток приравниваются к доходам по вкладам. Они суммируются с процентами по депозитам. Если общий доход превышает лимит, налог начисляется на всё превышение.
Какой налог на проценты по вкладам для пенсионеров в 2026 году?
Пенсионеры платят налог на общих основаниях. Льгот по налогу на проценты по вкладам нет. Однако пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому общий доход пенсионера часто ниже 5 млн рублей, и ставка остаётся 13%. Необлагаемый лимит 180 000 рублей действует для всех.
Частые ошибки при расчёте и уплате налога на проценты по вкладам
Думать, что налог платится со всего дохода, а не с превышения над лимитом. Многие считают, что если у них вклад на 1 млн рублей под 18% годовых — налог со всей суммы 180 000 рублей. На самом деле налог только с превышения, если лимит 180 000, то превышения нет и налог равен нулю.
Пропускать срок уплаты. Налог нужно заплатить до 1 декабря следующего года. Если забыть, начислят пени и штраф. Лучше настроить напоминание в календаре или подключить автоуплату в личном кабинете.
Не проверять данные в уведомлении. Иногда банки передают неверные сведения, и налоговая может начислить лишнее. Всегда сверяйте суммы с выписками из банка. Если ошибка — обращайтесь в ФНС.
Что сделать прямо сейчас, чтобы правильно заплатить налог на проценты по вкладам
- 1Шаг 1: Проверьте свои вклады и доходыСоберите информацию по всем вкладам, накопительным счетам и картам с процентом на остаток. Узнайте, сколько процентов вы получили за 2026 год. Это можно сделать в мобильном банке или запросив выписку.
- 2Шаг 2: Рассчитайте необлагаемый лимитУмножьте 1 млн рублей на ключевую ставку ЦБ на 1 января 2026 года (18%). Получите 180 000 рублей. Если ваш процентный доход меньше этой суммы, налог платить не нужно.
- 3Шаг 3: Дождитесь уведомления от ФНСУведомление придёт в личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября 2027 года. Если не пришло, проверьте данные самостоятельно. При необходимости обратитесь в ФНС.
- 4Шаг 4: Оплатите налог до 1 декабряОплатите через личный кабинет ФНС, Госуслуги или в банке. Укажите правильные реквизиты из уведомления. Сохраните чек об оплате.
- 5Шаг 5: Проверьте, что налог учтёнЧерез несколько дней после оплаты зайдите в личный кабинет и убедитесь, что задолженность обнулилась. При наличии переплаты её можно вернуть или зачесть.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
налог560ставка349налоговая284банка165декларация156клиент136налога136банковский77лимит50вклад40налоговая декларация37депозит28проценты27клиент банка26ключевая24процент21ключевая ставка20уплата13уплата налога9банке8банковский вклад7вкладчик7налог на проценты2вкладчик в банке1налог на вклады1необлагаемый лимит1нфл1