whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · FAQ
28 мая 2026 г. · 5 мин чтения

Какой налог нужно заплатить при продаже унаследованной квартиры

При продаже унаследованной квартиры налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Однако вы можете уменьшить налоговую базу на сумму расходов наследодателя или воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн рублей.

Что нужно знать о налоге при продаже унаследованной квартиры

Вы получили квартиру по наследству и теперь хотите её продать? Возможно, вам придётся заплатить налог на доходы. В этой статье разберём, когда налог платить не нужно, как уменьшить сумму и какие документы подготовить.

Все вопросы и ответы

Какой налог платить при продаже унаследованной квартиры?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Для резидентов РФ ставка 13% с суммы превышения 5 млн рублей — 15%. Для нерезидентов — 30%. Налог платится с разницы между ценой продажи и расходами на приобретение (или с вычетом 1 млн рублей).
Когда можно не платить налог при продаже унаследованной квартиры?
Если вы владели квартирой более 3 лет. Срок владения наследством отсчитывается со дня смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности. Если прошло 3 года и более, налог платить не нужно.
Как отсчитывается срок владения унаследованной квартирой?
Срок владения начинается со дня открытия наследства — даты смерти наследодателя. Даже если вы зарегистрировали право собственности через год, срок идёт с момента смерти. Это подтверждается разъяснениями Минфина и позицией Верховного суда.
Какой вычет можно применить при продаже унаследованной квартиры?
Вы можете использовать имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть налог платится с суммы, превышающей 1 млн. Например, продали за 3 млн — налог с 2 млн (3 млн – 1 млн вычет). Вычет можно применять один раз в год.
Можно ли уменьшить налог на сумму расходов наследодателя?
Да. Вы вправе учесть расходы наследодателя на приобретение квартиры, если они подтверждены документально. Например, если наследодатель купил квартиру за 2 млн, а вы продаёте за 3 млн, налог платится с 1 млн (3 – 2). Расходы должны быть подтверждены договором купли-продажи, расписками, чеками.
Какие документы нужны для подтверждения расходов наследодателя?
Договор купли-продажи квартиры, акт приёма-передачи, платёжные документы (расписка, банковский перевод, квитанция). Если квартира была приватизирована, расходов нет, так как приватизация бесплатна. В этом случае используйте вычет 1 млн.
Нужно ли платить налог, если квартира продана дешевле кадастровой стоимости?
Да. Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налог рассчитывается от 70% кадастровой стоимости. Например, кадастровая стоимость 5 млн, 70% = 3,5 млн. Если продали за 2 млн, налоговая база всё равно 3,5 млн. Это правило действует с 2016 года.
Какую декларацию нужно подать при продаже унаследованной квартиры?
Форму 3-НДФЛ. Подать её нужно до 30 апреля следующего года после продажи. Например, продали в 2026 году — декларацию подаёте до 30 апреля 2027 года. Уплатить налог — до 15 июля 2027 года. За нарушение сроков штраф и пени.
Что будет, если не подать декларацию и не заплатить налог?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей. Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Также налоговая может доначислить налог и заблокировать счета.
Можно ли продать унаследованную квартиру сразу после получения свидетельства?
Да, вы можете продать квартиру в любой момент после регистрации права собственности. Но если не прошло 3 лет с даты смерти наследодателя, придётся заплатить налог. Исключение — если вы нерезидент и срок менее 3 лет, ставка 30%.
Какой налог для нерезидента при продаже унаследованной квартиры?
Нерезиденты платят 30% от суммы продажи (без вычета расходов, но с возможностью применить вычет 1 млн, если это предусмотрено международным договором). Срок владения для освобождения — 3 года, как и для резидентов. Статус резидента определяется на дату продажи.
Можно ли продать квартиру по договору дарения, чтобы не платить налог?
Нет. Если вы фактически получаете деньги за квартиру, это продажа. Договор дарения с получением денег — притворная сделка. Налоговая может переквалифицировать её в куплю-продажу и доначислить налог, штраф и пени. Риск не стоит.
Как уменьшить налог, если квартира продаётся в первый год?
Используйте вычет 1 млн рублей или учтите расходы наследодателя. Если расходов нет, вычет — единственный способ. Также можно продать квартиру по цене не выше 1 млн, тогда налог будет 0. Но помните про правило 70% кадастровой стоимости.
Нужно ли платить налог при продаже доли в унаследованной квартире?
Да, налог платится с продажи доли. Срок владения исчисляется с даты смерти наследодателя. Вычет в 1 млн применяется ко всей квартире, а не к доле. То есть если продаёте долю, вычет делится между собственниками пропорционально долям.
Можно ли не платить налог, если продать квартиру и сразу купить другую?
Нет. При продаже квартиры, которой владели менее 3 лет, налог платится независимо от покупки новой. Однако вы можете применить вычет при покупке (до 2 млн рублей), но это отдельный вычет, он не отменяет налог с продажи. Вычеты можно комбинировать.

Частые ошибки

Считать срок владения с даты регистрации права собственности, а не с даты смерти наследодателя
Не подавать декларацию, если налог равен нулю (из-за вычета)
Продавать квартиру по цене ниже 70% кадастровой стоимости, надеясь сэкономить

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Проверьте срок владения
    Посчитайте, сколько лет прошло со дня смерти наследодателя. Если больше 3 лет — налог платить не нужно, декларацию подавать не требуется.
  2. 2
    Шаг 2: Соберите документы о расходах наследодателя
    Найдите договор купли-продажи, расписки, чеки. Если расходы подтверждены, вы сможете уменьшить налог на сумму расходов.
  3. 3
    Шаг 3: Рассчитайте налог с учётом вычета
    Если расходов нет, используйте имущественный вычет 1 млн рублей. Учтите правило 70% кадастровой стоимости. Рассчитайте предварительную сумму налога.
  4. 4
    Шаг 4: Подайте декларацию 3-НДФЛ
    Заполните форму 3-НДФЛ (можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС). Подайте до 30 апреля следующего года после продажи.
  5. 5
    Шаг 5: Уплатите налог до 15 июля
    Перечислите НДФЛ в бюджет. Сделать это можно через банк или в личном кабинете ФНС. Сохраните платёжные документы.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
квартира816налог560льгота464продажа292налоговая284налоговый277вычет274недвижимости247расходы244налоговый вычет194срок163стоимость158декларация156ндфл127наследство75имущественный65имущественный вычет463-ндфл43налоговая декларация37кадастровая32кадастровая стоимость30владения26срок владения19продажа недвижимости11резидент4нерезидент3расходы наследодателя1
Читайте также
Как снизить налог на доход при росте ипотечного платежа
Если ваш ипотечный платёж вырос, вы можете уменьшить налог на доход — вернуть до 650 000 ₽ через имущественный вычет или получить вычет по процентам. Рассказываем, как это сделать по шагам в 2026 году.
Нужно ли платить налоги при продаже отреставрированной мебели
Да, в большинстве случаев нужно платить налог на доход физических лиц (НДФЛ) при продаже отреставрированной мебели. Но есть законные способы уменьшить или избежать налога — например, использовать налоговый вычет или зарегистрироваться как самозанятый.
Как исправить ошибку в налоговой отчетности вовремя
Чтобы исправить ошибку в налоговой отчетности без штрафа, подайте уточненную декларацию (корректировку) до того, как инспекция обнаружит неточность. В 2026 году срок для добровольного уточнения — до 1 мая для квартальных отчетов и до 30 апреля для годовых. Если вы опоздали, но заплатили недоимку и пени до подачи корректировки, штраф снижается до 20% от суммы налога.
Какие льготы положены ухаживающим за пожилыми
Ухаживающий за пожилым человеком может получать ежемесячную компенсационную выплату 1 200 рублей, а также страховой стаж и пенсионные баллы. В 2026 году действуют федеральные и региональные льготы, включая налоговые вычеты, субсидии на ЖКХ и бесплатное обучение по уходу.