налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · FAQ
16 июня 2026 г. · 7 мин чтения
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство на квартиру
Нет, налог на наследование квартиры с 2006 года отменён. Вы не обязаны платить НДФЛ при получении недвижимости в наследство, даже если продадите её позже. Однако есть другие обязательные платежи: госпошлина за свидетельство о праве на наследство и налог на имущество после регистрации права собственности.
Коротко главное: нужно ли платить налог при вступлении в наследство на квартиру
Многие наследники переживают, что после получения квартиры от умершего родственника придётся заплатить крупный налог. На самом деле прямого налога на наследство в России нет уже почти 20 лет. Но есть другие обязательные платежи, о которых важно знать заранее, чтобы не попасть на штрафы.
Ответы на частые вопросы о налогах и платежах при наследовании квартиры
Платят ли налог на наследство в 2026 году?
Нет, налог на наследство для физических лиц отменён с 1 января 2006 года. Вы не обязаны платить НДФЛ (13%) со стоимости унаследованной квартиры. Исключение — доходы от авторских прав и вознаграждения наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также патенты. Но на недвижимость это не распространяется.
Какой налог платят при вступлении в наследство на квартиру?
Прямого налога нет. Но есть госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Её размер зависит от степени родства и стоимости квартиры: для близких родственников (супруги, дети, родители) — 0,3% от стоимости, но не более 100 000 рублей; для остальных — 0,6%, но не более 1 000 000 рублей. Стоимость квартиры определяет нотариус по кадастровой или рыночной оценке.
Нужно ли платить налог при продаже унаследованной квартиры?
Да, если вы продадите квартиру ранее, чем через 3 года после смерти наследодателя, то придётся заплатить НДФЛ 13% с суммы превышения 1 000 000 рублей (имущественный вычет). Но срок владения считается с даты открытия наследства (день смерти наследодателя), а не с даты регистрации права. Если прошло более 3 лет — налог платить не нужно.
Что такое налог на имущество после вступления в наследство?
После того как вы зарегистрируете право собственности на квартиру, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц. Его начисляет ФНС ежегодно, исходя из кадастровой стоимости квартиры. Ставка — от 0,1% до 0,3% в зависимости от региона. Первое уведомление придёт через год после регистрации.
Какие ещё расходы ждут наследника квартиры?
Помимо госпошлины нотариусу, вы оплачиваете услуги правового и технического характера (УПТХ) — их стоимость устанавливает нотариальная палата региона, обычно от 3 000 до 10 000 рублей. Также может потребоваться оценка квартиры (от 2 000 до 5 000 рублей) и госпошлина за регистрацию права в Росреестре — 2 000 рублей (через МФЦ).
Если я не оплачу госпошлину нотариусу, что будет?
Без оплаты госпошлины нотариус не выдаст свидетельство о праве на наследство. А без свидетельства вы не сможете зарегистрировать право собственности и официально стать владельцем квартиры. Срок для принятия наследства — 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Если пропустите, придётся восстанавливать через суд.
Можно ли не платить налог на имущество, если не пользоваться квартирой?
Нет, обязанность платить налог на имущество возникает с момента регистрации права собственности, независимо от того, живёте вы в квартире или нет. Даже если вы не получаете квитанции (например, не обновили данные в ФНС), налог всё равно начисляется, и за неуплату грозят пени и штрафы.
Как уменьшить налог при продаже унаследованной квартиры?
Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов, связанных с получением наследства: госпошлина, оценка, услуги нотариуса, регистрация права. Либо использовать имущественный вычет в 1 000 000 рублей. Если квартира продана за 3 500 000 рублей, то налог составит 13% от 2 500 000 = 325 000 рублей (с вычетом).
Что изменилось в налогообложении наследства в 2026 году?
Существенных изменений нет. По-прежнему действует освобождение от НДФЛ при получении наследства. Однако с 2025 года вступили в силу поправки по налогу на имущество: для объектов, включённых в перечень по кадастровой стоимости, ставка может быть повышена до 2% в отдельных регионах. Уточняйте в своей налоговой.
Если наследство принял несовершеннолетний, кто платит налоги?
От имени несовершеннолетнего наследника налоги платят его законные представители — родители или опекуны. Госпошлина нотариусу, налог на имущество и возможный НДФЛ при продаже уплачиваются из средств ребёнка или за счёт представителя. Льготы по налогу на имущество для несовершеннолетних не предусмотрены.
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство на квартиру, если я не в России?
Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в России более 183 дней в году), то налоги платите по российским правилам. Если нерезидент — ставка НДФЛ при продаже квартиры составит 30% (вместо 13%). Но сам налог на наследство не взимается независимо от статуса.
Как платить налоги, если квартира в долевой собственности?
Каждый наследник платит госпошлину пропорционально своей доле. Налог на имущество начисляется каждому соразмерно доле. При продаже своей доли до истечения 3 лет — НДФЛ платит каждый продавец отдельно, с учётом вычета в 1 000 000 рублей на всю квартиру (делится между собственниками).
Что будет, если не платить налог на имущество по унаследованной квартире?
ФНС начислит пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ, которая сейчас 14,5% (актуально на 17.06.2026)). Если долг превысит 3 000 рублей, налоговая может подать в суд и взыскать сумму через приставов, включая блокировку счетов и арест имущества.
Можно ли отказаться от наследства, чтобы не платить налоги?
Да, вы вправе отказаться от наследства в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Тогда никаких налогов и платежей не возникнет. Отказ оформляется у нотариуса. Но учтите: отказавшись, вы не сможете передумать и принять наследство позже (кроме случаев признания отказа недействительным в суде).
Как узнать точную сумму госпошлины и налогов?
Госпошлину рассчитывает нотариус при подаче заявления. Налог на имущество вы можете предварительно рассчитать на сайте ФНС через калькулятор (нужна кадастровая стоимость). Для продажи — используйте формулу: (цена продажи — расходы или вычет) × 13%. Точный расчёт лучше доверить нотариусу или юристу.
Частые ошибки наследников
Пропуск 6-месячного срока для принятия наследства — потом придётся восстанавливать через суд, это дорого и долго.
Игнорирование госпошлины нотариусу — без неё не получить свидетельство, а значит и право собственности.
Продажа квартиры раньше 3 лет без учёта налога — можно получить крупный счёт от ФНС с пенями.
Неправильная оценка квартиры — завышенная стоимость увеличит госпошлину, заниженная может вызвать претензии нотариуса.
Неуплата налога на имущество после регистрации — долг копится, а о нём можно узнать только из квитанции, которая может потеряться.
Что сделать прямо сейчас после получения наследства
- 1Шаг 1: Примите наследство у нотариусаВ течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя обратитесь к нотариусу по последнему месту жительства умершего или по месту нахождения квартиры. Подайте заявление о принятии наследства. Нотариус откроет наследственное дело и рассчитает госпошлину.
- 2Шаг 2: Оплатите госпошлину и получите свидетельствоПосле истечения 6 месяцев нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство — но только после оплаты госпошлины (0,3% для близких родственников, 0,6% для остальных). Уточните стоимость оценки квартиры, если требуется.
- 3Шаг 3: Зарегистрируйте право собственности в РосреестреСо свидетельством идти в МФЦ или подать электронно через Госуслуги. Госпошлина за регистрацию — 2 000 рублей. После регистрации вы получите выписку из ЕГРН, подтверждающую ваше право.
- 4Шаг 4: Проверьте начисления налога на имуществоЧерез год после регистрации ФНС пришлёт уведомление об уплате налога на имущество. Если не пришло — проверьте в личном кабинете налогоплательщика или обратитесь в инспекцию. Не забудьте про льготы (пенсионеры, инвалиды и т.д.).
- 5Шаг 5: Если планируете продавать — рассчитайте налогВыгоднее продать квартиру через 3 года после смерти наследодателя — тогда НДФЛ платить не нужно. Если раньше — сохраняйте все документы о расходах на наследство (госпошлина, оценка, услуги нотариуса) для уменьшения налога.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
квартиры1451налог732недвижимость641вычет371расходы284госпошлина151имущество135имущественный96наследство93нотариус86имущественный вычет69наследник65свидетельство58наследование24продаже21вступление16вступление в наследство14завещание14налог на имущество11наследстве11дарение8наследника8свидетельство о наследстве6налог на наследство4госпошлина наследство2налог при продаже квартиры2наследование квартиры2расходы наследника1