малый бизнес ›Человек, который хочет открыть ИП на доставку еды · FAQ
2 июня 2026 г. · 6 мин чтения
Какие налоги платит ИП на доставке еды в 2026 году
В 2026 году ИП на доставке еды может выбрать один из трёх режимов: патент, упрощёнка (УСН) или самозанятость с ограничениями. Налоговая ставка зависит от региона и системы налогообложения: от 0% при налоговых каникулах до 6% на УСН «Доходы». Дополнительно придётся платить страховые взносы за себя и работников, если они есть.
Какие налоги платит ИП на доставке еды в 2026 году
Для ИП, который занимается доставкой готовой еды, налоговая нагрузка напрямую зависит от выбранного режима: патент, УСН или самозанятость. В 2026 году действуют обновлённые коэффициенты-дефляторы и лимиты, поэтому важно заранее рассчитать, что выгоднее именно для вашего города и объёмов заказов.
Все вопросы и ответы
Какой налоговый режим выбрать для ИП на доставке еды в 2026 году?
Самый популярный вариант для доставки еды — патент (ПСН) или УСН «Доходы» (6%). Патент подходит, если у вас небольшая кухня или вы работаете только как курьерская служба, а УСН — если планируете нанимать сотрудников и расширяться. Самозанятость возможна, но только если вы готовите сами и не нанимаете персонал, иначе налоговая переквалифицирует доходы.
Сколько стоит патент для ИП на доставку еды в Москве в 2026 году?
В Москве патент на доставку готовой продукции в 2026 году стоит от 60 000 до 120 000 рублей в год в зависимости от площади кухни и количества наёмных работников. Точную сумму можно рассчитать на сайте ФНС, подставив свой ОКВЭД (56.10 — деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания).
Какие ставки УСН для ИП на доставке еды в 2026 году?
На УСН «Доходы» ставка 6% от выручки, но регионы могут снижать её до 1% для новых ИП. На УСН «Доходы минус расходы» ставка 15% (от 5% в некоторых регионах). В 2026 году лимит доходов для УСН — 265,8 млн рублей, коэффициент-дефлятор — 1,329.
Нужно ли ИП на доставке еды платить НДС в 2026 году?
Нет, если вы на УСН или патенте — вы освобождены от НДС. Но с 2025 года для УСН с доходами свыше 60 млн рублей появилась обязанность уплачивать НДС (ставка 5% или 7%). В 2026 году это правило действует, поэтому следите за выручкой: если она превысит 60 млн за год, придётся включать НДС в стоимость заказов.
Какие страховые взносы платит ИП за себя в 2026 году?
Фиксированные взносы за себя в 2026 году — 53 658 рублей на пенсионное страхование и 9 390 рублей на медицинское, итого 63 048 рублей. Если доход превышает 300 000 рублей в год, доплачиваете 1% от суммы превышения (максимум — 293 824 рубля). Взносы можно уменьшить на налог УСН или патент.
Можно ли уменьшить налог на страховые взносы на патенте в 2026 году?
Да, с 2026 года ИП на патенте могут уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов за себя и работников, но не более чем на 50%. Для этого нужно подать уведомление в налоговую до оплаты патента. Если работаете без сотрудников, можно уменьшить налог на 100% взносов за себя.
Какие налоги платит ИП на доставке еды с сотрудниками в 2026 году?
С зарплаты каждого сотрудника нужно удерживать НДФЛ 13% (15% с доходов свыше 5 млн рублей в год) и платить страховые взносы: 30% в пределах единой предельной базы (в 2026 году — 2 225 000 рублей в год) и 15,1% сверх этой суммы. Для малого бизнеса действует пониженный тариф 15% с зарплаты выше МРОТ.
Что такое налоговые каникулы для ИП на доставке еды в 2026 году?
Налоговые каникулы — это ставка 0% на первые два года для новых ИП на УСН или патенте. Они действуют до 2027 года включительно, но только если вы работаете в производственной, социальной или научной сфере. Доставка еды подпадает под код ОКВЭД 56.10, который входит в перечень для каникул во многих регионах.
Какая онлайн-касса нужна для ИП на доставке еды в 2026 году?
Обязательно использовать онлайн-кассу (ККТ) при расчётах с клиентами — наличными, картой или через агрегаторы. Для доставки подойдёт мобильный терминал или касса с фискальным накопителем на 36 месяцев. Штраф за отсутствие кассы — от 25 000 до 50 000 рублей для ИП.
Как учитывать доходы от агрегаторов (Яндекс Еда, Delivery Club) в 2026 году?
Доходы от агрегаторов включаются в налоговую базу на УСН или патенте в полном объёме, даже если агрегатор перечисляет деньги с задержкой. На патенте важно не превысить лимит доходов (в 2026 году — 60 млн рублей в год), иначе придётся переходить на УСН и доплачивать налоги.
Какие штрафы за неправильную уплату налогов для ИП на доставке еды в 2026 году?
За неуплату налога — 20% от суммы недоимки, если доказана умышленность — 40%. За опоздание с отчётностью — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (максимум 30%). За несвоевременную уплату взносов — пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Какие отчёты сдаёт ИП на доставке еды в 2026 году?
На УСН — одна декларация в год до 25 апреля следующего года. На патенте — декларация не сдаётся, но нужно вести книгу учёта доходов (КУДиР). Если есть сотрудники — ежемесячно РСВ и 6-НДФЛ, ежеквартально ЕФС-1. Без сотрудников отчёты минимальны.
Можно ли совмещать патент и УСН для доставки еды в 2026 году?
Да, ИП может совмещать патент (например, на доставку в одном районе) и УСН (на другие виды деятельности). Но нужно вести раздельный учёт доходов и расходов. Это может быть выгодно, если часть заказов идёт через собственный сайт, а часть — через агрегаторы с разными условиями.
Какие расходы можно учесть на УСН «Доходы минус расходы» для доставки еды?
На этом режиме можно списывать: аренду кухни или склада, закупку продуктов, упаковки, топливо для курьеров, зарплату сотрудников, аренду автомобиля, ремонт оборудования, страховые взносы. Главное — все расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.
Что будет, если не платить налоги как ИП на доставке еды в 2026 году?
Налоговая начислит пени, штрафы и может заблокировать расчётный счёт. При систематических нарушениях возможна приостановка деятельности на срок до 90 суток или дисквалификация ИП. В крайнем случае — уголовная ответственность при долге свыше 2,7 млн рублей.
Частые ошибки
Выбирают УСН без расчёта — не учитывают, что патент может быть дешевле при небольших оборотах.
Не уменьшают налог на страховые взносы — теряют до 63 048 рублей экономии в год.
Игнорируют лимит доходов на патенте (60 млн рублей) — при превышении приходится пересчитывать налоги задним числом.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите налоговый режимРассчитайте потенциальный доход и выберите между патентом, УСН 6% или УСН 15%. Используйте калькулятор на сайте ФНС для своего региона.
- 2Шаг 2: Зарегистрируйте ИП с правильными кодами ОКВЭДУкажите код 56.10 (деятельность ресторанов и услуги по доставке) и 53.20 (деятельность курьерская). Это даст право на патент и налоговые каникулы.
- 3Шаг 3: Подберите страховку для курьеровЕсли нанимаете курьеров, оформите полис страхования от несчастного случая — это снизит риски и повысит доверие сотрудников.Сравнить полисы НС →
- 4Шаг 4: Купите онлайн-кассуВыберите мобильную ККТ с фискальным накопителем на 36 месяцев. Многие банки предлагают скидки при открытии счёта.
- 5Шаг 5: Откройте расчётный счёт в банкеДля ИП на доставке еды нужен отдельный счёт для приёма платежей от агрегаторов и клиентов. Выберите тариф без абонентской платы на первые 6 месяцев.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →