малый бизнес ›Человек, который хочет открыть онлайн-школу · Инструкция
6 июня 2026 г. · 3 мин чтения
Какие налоги платить при продаже курсов онлайн
При продаже онлайн-курсов в 2026 году нужно платить налог на доходы физлиц (НДФЛ) или налог по упрощённой системе налогообложения (УСН) в зависимости от статуса: самозанятый, ИП или ООО. Ставки — от 4% до 20%, а ещё есть страховые взносы и НДС при превышении лимитов.
Почему налоги — не повод откладывать запуск
Многие новички боятся налогов и откладывают запуск онлайн-школы. На самом деле всё проще, чем кажется: в 2026 году можно легально платить от 4% до 6% дохода, если выбрать правильную форму. Разберём по шагам, какие налоги нужно платить и как не переплатить.
Чеклист — 7 шагов к правильным налогам
- 1Шаг 1: Определите статус — самозанятый, ИП или ОООСамозанятый подходит для дохода до 2,4 млн ₽ в год — ставка 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. ИП на УСН «Доходы» — ставка 6% (или 1% в некоторых регионах) до 200 млн ₽. ООО — ставка 15% от прибыли, но подходит для масштабных проектов. Выбирайте статус исходя из планируемого дохода и числа учеников.Зарегистрировать домен для курса →
- 2Шаг 2: Зарегистрируйтесь в ФНС как самозанятый или ИПСамозанятый регистрируется за 5 минут через приложение «Мой налог» — без походов в налоговую. ИП подаёт заявление онлайн через Госуслуги или сайт ФНС — госпошлина 800 ₽, срок регистрации 3 рабочих дня. После регистрации получите ИНН и (для ИП) уведомление о постановке на учёт.Создать сайт для курса →
- 3Шаг 3: Выберите систему налогообложенияДля самозанятых — только НПД (налог на профессиональный доход). Для ИП — УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%). Для ООО — ОСН или УСН. Если планируете доход до 60 млн ₽ в год, УСН «Доходы» — самый простой вариант. Убедитесь, что ваш регион не установил пониженную ставку (например, 1% в некоторых регионах).
- 4Шаг 4: Настройте приём платежей через эквайрингПодключите интернет-эквайринг для приёма оплат картами, СБП, Apple Pay и Google Pay. Популярные сервисы: ЮKassa, CloudPayments, PayOnline. Комиссия — 1,5–3% за транзакцию. Важно: эквайринг не заменяет уплату налогов — вы всё равно обязаны отчитываться о доходах.
- 5Шаг 5: Ежемесячно уплачивайте налог и сдавайте отчётностьСамозанятые платят налог до 28 числа следующего месяца — сумма рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». ИП на УСН платят авансовые платежи до 25 апреля, июля и октября, а годовой налог — до 28 апреля следующего года. Отчётность: самозанятые не сдают декларации, ИП — декларацию УСН раз в год до 25 апреля.
- 6Шаг 6: Уплачивайте страховые взносы (для ИП)ИП обязан платить фиксированные страховые взносы: в 2026 году — 49 500 ₽ на пенсионное и медицинское страхование (если доход до 300 000 ₽). Если доход больше — плюс 1% от суммы превышения. Срок уплаты — до 31 декабря текущего года (фиксированная часть) и до 1 июля следующего года (1% от превышения). Самозанятые взносы не платят.
- 7Шаг 7: Следите за лимитами, чтобы не перейти на НДСПри УСН лимит дохода — 200 млн ₽ в год, при превышении — автоматический переход на ОСН с НДС (20%). Для самозанятых лимит — 2,4 млн ₽, при превышении — нужно регистрироваться как ИП. НДС не платят самозанятые и ИП на УСН, пока доход в пределах лимитов. Если планируете продавать курсы за рубеж — изучите правила уплаты НДС в стране покупателя.
Частые ошибки
Путают самозанятость и ИП: самозанятый не может нанимать сотрудников и не платит страховые взносы, а ИП — может и обязан.
Забывают платить авансовые платежи по УСН — налоговая начисляет пени (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки).
Не учитывают комиссию эквайринга при расчёте чистой прибыли — она снижает доход на 1,5–3%.
Частые вопросы
Можно ли продавать курсы как самозанятый, если доход превысит 2,4 млн ₽?
Нет, при превышении лимита нужно зарегистрироваться как ИП и перейти на УСН или ОСН.
Нужно ли платить НДС при продаже курсов за границу?
Если вы на УСН или самозанятый — НДС не платите. Если на ОСН — ставка 0% при экспорте, но нужно подтвердить право на нулевую ставку.
Как уменьшить налог на сумму страховых взносов?
ИП на УСН «Доходы» может вычесть из налога до 50% суммы уплаченных страховых взносов (за себя и сотрудников).
Какие штрафы за неуплату налога?
Штраф — 20% от неуплаченной суммы (40% при умысле), плюс пени за каждый день просрочки.
Можно ли вернуть НДФЛ, если я ИП и покупаю оборудование для записи курсов?
Нет, ИП на УСН «Доходы» не учитывает расходы. Если хотите учитывать расходы — выбирайте УСН «Доходы минус расходы» (15%).
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →