малый бизнес ›Владелец интернет-магазина · FAQ
27 июня 2026 г. · 7 мин чтения
Как платить налоги при торговле на маркетплейсах
При торговле на маркетплейсах налоги платят в зависимости от выбранного режима: самозанятые (НПД) платят 4% или 6%, ИП на УСН «Доходы» — 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%. С 2026 года действуют новые правила по автоматическому удержанию налогов агентами.
Коротко о главном: налоги на маркетплейсах в 2026 году
Продавцы на маркетплейсах (Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет и другие) обязаны платить налоги с дохода от продаж. В 2026 году действуют три основных режима: самозанятость (НПД), УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Выбор режима зависит от объёма выручки, вида товаров и наличия сотрудников. В этой статье разберём все нюансы: когда платить, какие отчёты сдавать и как не попасть на штрафы.
Все вопросы и ответы
Какие налоги платит продавец на маркетплейсе в 2026 году?
Продавец платит налог в зависимости от режима: самозанятые (НПД) — 4% при продажах физлицам и 6% юрлицам; ИП на УСН «Доходы» — 6% от всей выручки; ИП на УСН «Доходы минус расходы» — 15% от разницы между доходами и расходами. Дополнительно продавец уплачивает страховые взносы (фиксированные для ИП) и может быть освобождён от НДС при соблюдении лимитов.
Можно ли торговать на маркетплейсе как самозанятый?
Да, можно. Самозанятый (НПД) может торговать товарами собственного производства или оказывать услуги. Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год. С 2026 года маркетплейсы обязаны передавать данные о продажах в ФНС, поэтому самозанятому не нужно самому отчитываться — налог начисляется автоматически. Но если вы перепродаёте чужие товары, самозанятость запрещена — нужен ИП.
Какой режим налогообложения выбрать для интернет-магазина на маркетплейсе?
Если вы только начинаете и планируете доход до 2,4 млн в год — выбирайте самозанятость (НПД). Если доход выше или вы торгуете не своими товарами — УСН «Доходы» (6%) или УСН «Доходы минус расходы» (15%). УСН «Доходы» проще в учёте, но не учитывает затраты на закупку и логистику. УСН «Доходы минус расходы» выгоден при высокой доле расходов (например, закупка товаров, комиссии маркетплейса).
Как маркетплейс удерживает и перечисляет налоги за продавца?
С 2026 года маркетплейсы (Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет) выступают налоговыми агентами для самозанятых и ИП на УСН. Они автоматически удерживают налог из выплат продавцу и перечисляют в ФНС. Для ИП на УСН удержание происходит по ставке 6% (или 15% при режиме «Доходы минус расходы») с суммы комиссии маркетплейса. Продавцу остаётся только подтвердить данные в личном кабинете.
Нужно ли платить НДС при торговле на маркетплейсе?
Если вы на УСН или самозанятый, НДС платить не нужно. Если вы на ОСНО (общая система), то НДС составляет 20% (или 10% для отдельных товаров). С 2026 года действует порог для освобождения от НДС: если доход за 3 месяца меньше 2 млн рублей, можно не платить НДС (ст. 145 НК РФ). Но на ОСНО выставлять счёт-фактуру всё равно придётся.
Как отчитываться перед налоговой, если я продаю на маркетплейсе?
Самозанятые не сдают декларации — налоговая получает данные от маркетплейса. ИП на УСН сдают декларацию раз в год (до 30 апреля). При УСН «Доходы» отчётность минимальна: КУДиР (книга учёта доходов) и декларация. Если вы на ОСНО, придётся сдавать декларацию по НДС ежеквартально и 3-НДФЛ раз в год.
Какие штрафы грозят за неуплату налогов на маркетплейсе?
Если налог не уплачен вовремя — штраф 20% от суммы недоимки (40% при умысле) плюс пени за каждый день просрочки (1/300 ключевой ставки ЦБ). Для самозанятых штраф за незаконную предпринимательскую деятельность (если не зарегистрировались) — от 500 до 2000 рублей, но могут взыскать и весь доход. С 2026 года ФНС активно сверяет данные с маркетплейсами, поэтому скрыть доход практически невозможно.
Как учитывать комиссию маркетплейса при расчёте налога?
На УСН «Доходы» налог платится со всей выручки, комиссия не уменьшает налоговую базу. На УСН «Доходы минус расходы» комиссия включается в расходы, что снижает налог. Самозанятый платит налог только с полученного дохода (суммы после вычета комиссии), так как комиссия удерживается маркетплейсом до выплаты.
Нужно ли регистрировать ИП для торговли на маркетплейсе?
Если вы продаёте товары собственного производства (например, handmade, продукты) и доход до 2,4 млн в год — можно работать как самозанятый без ИП. Если вы перепродаёте чужие товары или доход выше — обязательно зарегистрировать ИП. Без регистрации торговля на маркетплейсе запрещена, и вас могут заблокировать.
Какой лимит дохода для самозанятых на маркетплейсе в 2026 году?
Лимит — 2,4 млн рублей в год. Как только доход превышает эту сумму, нужно переходить на УСН или ОСНО. Маркетплейс автоматически уведомит вас о превышении и перестанет применять ставки НПД. Если продолжите торговать как самозанятый, налоговая доначислит налоги по общей системе со штрафами.
Как платить налоги, если я продаю на нескольких маркетплейсах?
Общий доход суммируется со всех площадок. Если вы на УСН, декларация подаётся одна, где указывается совокупный доход. Самозанятый также учитывает доход от всех маркетплейсов в приложении «Мой налог» — данные подгружаются автоматически от каждого маркетплейса. Важно следить за лимитом 2,4 млн в сумме.
Какие расходы можно учесть на УСН «Доходы минус расходы»?
В расходы можно включить: закупку товаров, комиссии маркетплейсов, логистику, упаковку, аренду склада, рекламу, проценты по кредитам, зарплату сотрудников, страховые взносы. Главное — расходы должны быть документально подтверждены (чеки, договоры, акты). Перечень закрытый (ст. 346.16 НК РФ), поэтому нельзя учесть, например, представительские расходы.
Обязательно ли применять онлайн-кассу при торговле на маркетплейсе?
Если вы ИП на УСН или ОСНО, и принимаете оплату от покупателя напрямую (например, через свой сайт), то касса нужна. Но если все расчёты проходят через маркетплейс (он принимает деньги от покупателя и перечисляет вам), то кассу можно не использовать — маркетплейс выбивает чек за вас. Однако для возвратов и расчётов с юрлицами могут потребоваться свои чеки.
Как уменьшить налог на сумму страховых взносов?
ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (за себя и работников) до 50% (без работников — до 100%). ИП на УСН «Доходы минус расходы» включает взносы в расходы. Самозанятые не платят страховые взносы (только добровольно), поэтому уменьшить налог не могут.
Что делать, если налоговая прислала требование по доходам от маркетплейса?
Проверьте, корректно ли маркетплейс передал данные. Если расхождение есть, подайте уточнённую декларацию или пояснения в ФНС через личный кабинет. Чаще всего требования приходят из-за технических ошибок при интеграции. Если вы всё уплатили вовремя, приложите платёжные документы. В 2026 году налоговая активно использует АСК «НДС-2» и сверки с маркетплейсами, поэтому лучше вести учёт в сервисе (например, «Моё дело» или «Контур.Маркет»).
Частые ошибки продавцов на маркетплейсах
Не регистрируют ИП или самозанятость до начала торговли — маркетплейс блокирует выплаты, а налоговая начисляет штраф за незаконную деятельность.
Путают режимы: самозанятые пытаются перепродавать чужие товары, что запрещено законом — в результате доначисление налогов по ОСНО.
Не учитывают комиссию маркетплейса как расход на УСН «Доходы минус расходы» — теряют возможность уменьшить налог.
Пропускают сроки уплаты авансовых платежей по УСН (до 25 апреля, июля, октября) — начисляются пени.
Не проверяют данные, которые маркетплейс передаёт в ФНС — из-за ошибок в отчётах приходят требования и блокировки счетов.
Что сделать прямо сейчас, чтобы платить налоги правильно
- 1Шаг 1: Определите свой налоговый режимЕсли доход до 2,4 млн и вы продаёте свои товары — зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог». Если доход выше или перепродажа — откройте ИП на УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).Зарегистрировать ИП онлайн →
- 2Шаг 2: Подключите электронный документооборотДля работы с маркетплейсами и ФНС нужна электронная подпись (КЭП). Получить её можно в удостоверяющем центре (например, «Такском» или «Контур») за 1-2 дня. Стоимость — от 1500 рублей в год.
- 3Шаг 3: Настройте учёт доходов и расходовИспользуйте облачный сервис (например, «Моё дело», «Контур.Эльба» или «Тинькофф ИП»), который автоматически подгружает данные с маркетплейсов и считает налог. Это избавит от ошибок и сэкономит время.
- 4Шаг 4: Проверьте, что маркетплейс передаёт данные в ФНСВ личном кабинете маркетплейса (Ozon, Wildberries, Яндекс.Маркет) убедитесь, что включена опция «Автоматическая передача сведений в налоговую». Если нет — включите, иначе налог придётся считать и платить самостоятельно.
- 5Шаг 5: Заплатите авансовые платежи и страховые взносы вовремяДля УСН авансы платят до 25 апреля, июля и октября. ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на страховые взносы — платите их до конца года. Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →