whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Человек с намерением: хочет стать самозанятым · FAQ
17 июня 2026 г. · 5 мин чтения

Какие налоги платит самозанятый и как отчитываться

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц. Отчётность сдавать не нужно — все операции фиксируются в приложении «Мой налог». Фиксированные взносы в ПФР и ФОМС для самозанятых не обязательны.

Что такое самозанятость и какие налоги нужно платить

Самозанятость — это специальный налоговый режим для граждан, которые получают доход от своей деятельности без наёмных работников. В 2026 году ставки остаются прежними: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Отчётность минимальна: не нужно сдавать декларации, все платежи формируются автоматически.

Все вопросы и ответы

Какие налоги платит самозанятый в 2026 году?
Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД): 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. Никаких других налогов (НДФЛ, НДС) платить не нужно. Фиксированные страховые взносы не обязательны, но можно платить добровольно.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог уплачивается ежемесячно. Уведомление о сумме приходит в приложение «Мой налог» до 12 числа следующего месяца. Оплатить нужно до 25 числа. Например, за доход в мае 2026 года налог нужно заплатить до 25 июня 2026 года.
Нужно ли сдавать декларацию самозанятому?
Нет, декларацию сдавать не нужно. Все доходы фиксируются в приложении «Мой налог» — вы формируете чек по каждому поступлению. Налоговая сама рассчитывает налог и присылает уведомление. Если вы не формируете чеки, это считается нарушением.
Можно ли самозанятому не платить налог, если дохода не было?
Да, если в месяце не было дохода, налог платить не нужно. Уведомление с нулевой суммой не приходит. Однако важно не забывать аннулировать статус самозанятого, если вы больше не планируете получать доход в этом режиме.
Какие штрафы за нарушение правил самозанятости?
Если не выдать чек клиенту — штраф 20% от суммы дохода, при повторном нарушении — 100%. За работу без регистрации самозанятого — штраф от 500 до 2 000 рублей. Также могут доначислить налог по общей ставке НДФЛ 13%.
Может ли самозанятый работать с юридическими лицами?
Да, самозанятый может получать доход от организаций и ИП. Ставка налога — 6%. Важно: компания не должна быть вашим работодателем в течение последних двух лет. Также нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
Как самозанятому уплачивать страховые взносы на пенсию?
Самозанятые не обязаны платить взносы в ПФР, но могут делать это добровольно. В 2026 году добровольный взнос — 57 390 рублей за год (фиксированный). Если не платить, пенсионный стаж и баллы не начисляются. Для больничных и декретных нужно дополнительно зарегистрироваться в ФСС.
Как зарегистрироваться самозанятым в 2026 году?
Через приложение «Мой налог» (скачать бесплатно), через портал Госуслуги, в банке (например, Сбер, Т-Банк) или в налоговой лично. Понадобится паспорт и ИНН. Процесс занимает до 10 минут. После регистрации можно сразу начать работу.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?
Да, самозанятость не запрещает работать по трудовому договору. Но доход от основного работодателя облагается НДФЛ, а самозанятость применяется только к дополнительным доходам. Важно: нельзя оказывать услуги своему работодателю как самозанятый.
Какие доходы нельзя облагать НПД?
Нельзя применять НПД к доходам от продажи недвижимости (кроме аренды), от перепродажи товаров (кроме собственного производства), от долевого участия, от деятельности в интересах другого лица по агентскому договору. Полный список в ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Как самозанятому выставить чек клиенту?
В приложении «Мой налог» нажмите «Новая продажа», укажите сумму и наименование услуги, выберите плательщика (физлицо или юрлицо). Чек автоматически отправляется клиенту на email или в виде QR-кода. Чек обязателен для каждой сделки.
Можно ли вернуть налог самозанятому?
Да, есть налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он уменьшает ставку налога: до 3% при работе с физлицами и до 4% с юрлицами. Вычет действует, пока не будет исчерпан. Остаток можно переносить на следующие месяцы.
Что делать, если самозанятый превысил лимит дохода?
Лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн рублей в год. Если превысить, нужно зарегистрироваться как ИП или перейти на другой режим (УСН, патент). Налоговая уведомит о превышении. После этого доходы свыше лимита облагаются по ставке 13% НДФЛ.
Как самозанятому платить налог, если нет доступа к интернету?
Можно платить через банк по реквизитам из уведомления. Но чеки всё равно нужно формировать — для этого можно скачать приложение и работать офлайн, чеки отправятся позже. Без интернета можно обратиться в любую налоговую инспекцию.

Частые ошибки

Не формировать чек по каждой сделке — это ведёт к штрафу 20% от суммы.
Путать самозанятость с ИП: самозанятый не может нанимать сотрудников, не платит обязательные взносы, но и не копит стаж.
Превышать лимит дохода 2,4 млн рублей в год — после превышения налоговая доначислит НДФЛ.

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Зарегистрироваться как самозанятый
    Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию с паспортом и ИНН. Это займёт 10 минут.
  2. 2
    Шаг 2: Начать формировать чеки
    После каждого получения дохода создавайте чек в приложении. Отправляйте клиенту на email или покажите QR-код.
  3. 3
    Шаг 3: Уплачивать налог ежемесячно
    До 25 числа каждого месяца оплачивайте налог по уведомлению из приложения. Если дохода не было — ничего платить не нужно.
  4. 4
    Шаг 4: Решить вопрос со страховыми взносами
    Если хотите пенсионный стаж, подайте заявление на добровольное страхование в ПФР и уплатите взнос. Для больничных — зарегистрируйтесь в ФСС.
  5. 5
    Шаг 5: Открыть отдельный счёт для доходов
    Рекомендуется использовать отдельную карту или счёт для поступлений от самозанятости, чтобы проще отслеживать доходы и не путать с личными.
    Оформить карту с кэшбэком →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
доход1294налог732предприниматель580ставка487регистрация466налоговый390налоговая378режим374самозанятость354самозанятый300профессиональный192налога187фрилансер156налог на профессиональный доход147нпд99отчётность68самозанятого67мой налог65налоговый режим53регистрация самозанятого52стать52самозанятым26как стать самозанятым20ставка налога19уплата18уплата налога10отчётность самозанятого1самозанятый налог1
Читайте также
Какие налоговые льготы есть у пенсионеров в 2026 году
В 2026 году пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество (квартиру, дом, гараж) за один объект каждого вида. Также они могут вернуть 13% с расходов на лечение и обучение, а работающие пенсионеры получают стандартный вычет 2800 рублей в месяц на ребёнка.
Какие налоги платить пенсионеру при продаже урожая
Пенсионер освобождается от НДФЛ при продаже урожая, выращенного на собственном участке, если площадь земли не превышает 0,5 гектара. Доходы от продажи овощей, фруктов и ягод, собранных на даче или в огороде, не облагаются налогом при соблюдении условий. В 2026 году правила остаются прежними: нужно подтвердить, что участок находится в собственности или аренде, а продукция выращена лично.
Как бухгалтеру найти клиентов через соцсети
Чтобы бухгалтеру найти клиентов через соцсети, нужно вести профиль эксперта, публиковать полезный контент и использовать таргетированную рекламу. В 2026 году лучшие площадки — ВКонтакте, Telegram и Instagram*.
Как получить налоговый вычет за лечение через госуслуги
Чтобы получить налоговый вычет за лечение через госуслуги, подайте заявление в личном кабинете на портале. Документы загружаются онлайн, деньги приходят на карту в течение месяца. Вы вернете 13% от расходов на лечение, но не более 15 600 рублей в год (без учета дорогостоящего лечения).