whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Человек с намерением: хочет стать самозанятым · FAQ
17 июня 2026 г. · 5 мин чтения

Какие налоги платит самозанятый и как отчитываться

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% с доходов от физических лиц и 6% от юридических лиц. Отчётность сдавать не нужно — все операции фиксируются в приложении «Мой налог». Фиксированные взносы в ПФР и ФОМС для самозанятых не обязательны.

Что такое самозанятость и какие налоги нужно платить

Самозанятость — это специальный налоговый режим для граждан, которые получают доход от своей деятельности без наёмных работников. В 2026 году ставки остаются прежними: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Отчётность минимальна: не нужно сдавать декларации, все платежи формируются автоматически.

Все вопросы и ответы

Какие налоги платит самозанятый в 2026 году?
Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД): 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц и ИП. Никаких других налогов (НДФЛ, НДС) платить не нужно. Фиксированные страховые взносы не обязательны, но можно платить добровольно.
Как часто нужно платить налог самозанятому?
Налог уплачивается ежемесячно. Уведомление о сумме приходит в приложение «Мой налог» до 12 числа следующего месяца. Оплатить нужно до 25 числа. Например, за доход в мае 2026 года налог нужно заплатить до 25 июня 2026 года.
Нужно ли сдавать декларацию самозанятому?
Нет, декларацию сдавать не нужно. Все доходы фиксируются в приложении «Мой налог» — вы формируете чек по каждому поступлению. Налоговая сама рассчитывает налог и присылает уведомление. Если вы не формируете чеки, это считается нарушением.
Можно ли самозанятому не платить налог, если дохода не было?
Да, если в месяце не было дохода, налог платить не нужно. Уведомление с нулевой суммой не приходит. Однако важно не забывать аннулировать статус самозанятого, если вы больше не планируете получать доход в этом режиме.
Какие штрафы за нарушение правил самозанятости?
Если не выдать чек клиенту — штраф 20% от суммы дохода, при повторном нарушении — 100%. За работу без регистрации самозанятого — штраф от 500 до 2 000 рублей. Также могут доначислить налог по общей ставке НДФЛ 13%.
Может ли самозанятый работать с юридическими лицами?
Да, самозанятый может получать доход от организаций и ИП. Ставка налога — 6%. Важно: компания не должна быть вашим работодателем в течение последних двух лет. Также нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
Как самозанятому уплачивать страховые взносы на пенсию?
Самозанятые не обязаны платить взносы в ПФР, но могут делать это добровольно. В 2026 году добровольный взнос — 57 390 рублей за год (фиксированный). Если не платить, пенсионный стаж и баллы не начисляются. Для больничных и декретных нужно дополнительно зарегистрироваться в ФСС.
Как зарегистрироваться самозанятым в 2026 году?
Через приложение «Мой налог» (скачать бесплатно), через портал Госуслуги, в банке (например, Сбер, Т-Банк) или в налоговой лично. Понадобится паспорт и ИНН. Процесс занимает до 10 минут. После регистрации можно сразу начать работу.
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?
Да, самозанятость не запрещает работать по трудовому договору. Но доход от основного работодателя облагается НДФЛ, а самозанятость применяется только к дополнительным доходам. Важно: нельзя оказывать услуги своему работодателю как самозанятый.
Какие доходы нельзя облагать НПД?
Нельзя применять НПД к доходам от продажи недвижимости (кроме аренды), от перепродажи товаров (кроме собственного производства), от долевого участия, от деятельности в интересах другого лица по агентскому договору. Полный список в ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Как самозанятому выставить чек клиенту?
В приложении «Мой налог» нажмите «Новая продажа», укажите сумму и наименование услуги, выберите плательщика (физлицо или юрлицо). Чек автоматически отправляется клиенту на email или в виде QR-кода. Чек обязателен для каждой сделки.
Можно ли вернуть налог самозанятому?
Да, есть налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он уменьшает ставку налога: до 3% при работе с физлицами и до 4% с юрлицами. Вычет действует, пока не будет исчерпан. Остаток можно переносить на следующие месяцы.
Что делать, если самозанятый превысил лимит дохода?
Лимит дохода для самозанятых — 2,4 млн рублей в год. Если превысить, нужно зарегистрироваться как ИП или перейти на другой режим (УСН, патент). Налоговая уведомит о превышении. После этого доходы свыше лимита облагаются по ставке 13% НДФЛ.
Как самозанятому платить налог, если нет доступа к интернету?
Можно платить через банк по реквизитам из уведомления. Но чеки всё равно нужно формировать — для этого можно скачать приложение и работать офлайн, чеки отправятся позже. Без интернета можно обратиться в любую налоговую инспекцию.

Частые ошибки

Не формировать чек по каждой сделке — это ведёт к штрафу 20% от суммы.
Путать самозанятость с ИП: самозанятый не может нанимать сотрудников, не платит обязательные взносы, но и не копит стаж.
Превышать лимит дохода 2,4 млн рублей в год — после превышения налоговая доначислит НДФЛ.

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Зарегистрироваться как самозанятый
    Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию с паспортом и ИНН. Это займёт 10 минут.
  2. 2
    Шаг 2: Начать формировать чеки
    После каждого получения дохода создавайте чек в приложении. Отправляйте клиенту на email или покажите QR-код.
  3. 3
    Шаг 3: Уплачивать налог ежемесячно
    До 25 числа каждого месяца оплачивайте налог по уведомлению из приложения. Если дохода не было — ничего платить не нужно.
  4. 4
    Шаг 4: Решить вопрос со страховыми взносами
    Если хотите пенсионный стаж, подайте заявление на добровольное страхование в ПФР и уплатите взнос. Для больничных — зарегистрируйтесь в ФСС.
  5. 5
    Шаг 5: Открыть отдельный счёт для доходов
    Рекомендуется использовать отдельную карту или счёт для поступлений от самозанятости, чтобы проще отслеживать доходы и не путать с личными.
    Оформить карту с кэшбэком →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
доход1658налог1093предприниматель919ставка831налоговый613регистрация603налоговая572самозанятость541режим499самозанятый492профессиональный294налога266налог на профессиональный доход227фрилансер201нпд183самозанятого103отчётность97мой налог93регистрация самозанятого77налоговый режим75стать71самозанятым43как стать самозанятым28ставка налога25уплата21уплата налога13отчётность самозанятого2самозанятый налог1
Читайте также
Как бухгалтеру автоматизировать ввод документов нейросетями без ошибок
Автоматизировать ввод документов нейросетями можно за 4 шага: выбрать сервис, настроить шаблоны, проверить первую партию и внедрить в ежедневную работу. В 2026 году готовые решения распознают акты, счета и накладные с точностью до 98%.
Нужно ли платить налог с продажи личных вещей на Avito
Нет, налог с продажи личных вещей на Avito платить не нужно, если вы продаёте имущество, бывшее в собственности более трёх лет, или вещи стоимостью до 250 000 рублей в год. Но есть исключения: например, продажа товаров с целью получения прибыли или дорогих предметов роскоши.
Как получить налоговый вычет за фитнес через госуслуги
Вернуть 13% от стоимости абонемента в спортзал или фитнес-клуб можно через госуслуги — для этого нужен договор с организацией из специального перечня Минспорта. Максимум за 2026 год можно вернуть 15 600 рублей, если потратили на фитнес до 120 000 рублей. Процесс занимает около 15 минут: заполняете заявление, прикладываете сканы документов и ждёте перевода от ФНС.
Как студенту совмещать работу и учебу без ущерба для успеваемости
Совмещать работу и учёбу без ущерба для успеваемости реально, если правильно распределять время и выбирать подходящий формат занятости. В 2026 году студенты могут работать удалённо, брать гибкие подработки и использовать налоговые льготы. Мы собрали чек-лист, который поможет не вылететь из вуза и зарабатывать от 30 000 ₽ в месяц.