Какой налоговый режим выбрать для онлайн-школы в 2026
Для онлайн-школы в 2026 году выгоднее всего режим НПД (налог на профессиональный доход) с лимитом дохода 2,4 млн рублей в год и ставкой 4% или 6%. Если доход выше, подойдёт УСН «Доходы» со ставкой 6% или УСН «Доходы минус расходы» с 15%, в зависимости от доли затрат. Выбор зависит от суммы годовой выручки и структуры расходов.
Сравнение налоговых режимов для онлайн-школы в 2026 году
В 2026 году владельцы онлайн-школ выбирают между НПД, УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Каждый вариант имеет свои лимиты, ставки и требования к отчётности. Главный критерий — годовая выручка: до 2,4 млн рублей выгоден НПД, выше — УСН.
Сравнительная таблица налоговых режимов для онлайн-школы в 2026 году
| Режим | Лимит дохода в год | Ставка налога | Страховые взносы | Отчётность | Кому подходит |
|---|---|---|---|---|---|
| НПД (самозанятость) | 2,4 млн рублей | 4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП | нет обязательных взносов | через приложение «Мой налог», без деклараций | одиночные эксперты с доходом до 2,4 млн руб. |
| УСН «Доходы» | 265,8 млн рублей (с 2026) | 6% (регионы могут снижать до 1%) | фиксированные 53 658 руб. за 2026 год + 1% с дохода свыше 300 тыс. | декларация раз в год, КУДиР | школы с выручкой от 2,4 до 265 млн руб. и низкими расходами (до 60%) |
| УСН «Доходы минус расходы» | 265,8 млн рублей | 15% (регионы могут снижать до 5%) | фиксированные 53 658 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. | декларация раз в год, КУДиР | школы с высокими расходами (аренда, зарплаты, реклама, софт) — более 60% от дохода |
| ОСНО (общая система) | нет лимита | НДС 20% + налог на прибыль 20% (или НДФЛ 13% для ИП) | фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс. | ежеквартальные декларации по НДС, годовая по прибыли | только если выручка превышает 265,8 млн руб. или работа с крупными контрагентами на НДС |
Как выбрать налоговый режим под свою онлайн-школу
Если вы запускаете школу один и планируете доход до 2,4 млн рублей в год — оформляйте НПД. Ставка 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, никаких страховых взносов. При доходах от 2,4 до 265,8 млн рублей выбирайте УСН: если расходы меньше 60% от выручки — «Доходы» (6%), если больше — «Доходы минус расходы» (15%). Учитывайте региональные пониженные ставки: в некоторых регионах УСН «Доходы» можно платить по 1%, а «Доходы минус расходы» — по 5%.