Какой налоговый режим выбрать для домашнего бизнеса
Для домашнего бизнеса в 2026 году лучше всего подходят налог на профессиональный доход (НПД) и упрощённая система налогообложения (УСН). НПД позволяет платить 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, а УСН — 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов. Выбор зависит от вашего годового дохода, планов по найму сотрудников и вида деятельности.
С чего начать выбор налогового режима
Если вы решили превратить хобби в доход — вязание, выпечку тортов или создание украшений — первым шагом становится легализация. Без неё вы рискуете получить штраф до 40% от суммы дохода за незаконную предпринимательскую деятельность. В 2026 году у вас есть три основных варианта: налог на профессиональный доход (НПД), упрощённая система налогообложения (УСН) и патентная система (ПСН). Каждый режим имеет свои лимиты, ставки и требования к отчётности.
Сравнение налоговых режимов для домашнего бизнеса
| Вариант | Годовая выручка | Ставка налога | Страховые взносы | Наём сотрудников | Отчётность |
|---|---|---|---|---|---|
| НПД (самозанятость) | До 2,4 млн рублей | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | Нет обязательных, добровольные от 4 833 рублей в год | Запрещён | Через приложение «Мой налог», декларации не нужны |
| УСН «Доходы» | До 265,8 млн рублей (в 2026 году с учётом коэффициента-дефлятора) | 6% (регионы могут снижать до 1%) | Фиксированные — 49 500 рублей в год за себя (2026), плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей | До 130 человек | Один раз в год декларация, ежеквартальные авансовые платежи |
| УСН «Доходы минус расходы» | До 265,8 млн рублей | 15% (регионы могут снижать до 5%) | Фиксированные — 49 500 рублей в год за себя, плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей | До 130 человек | Один раз в год декларация, ежеквартальные авансовые платежи |
| ПСН (патент) | До 60 млн рублей | 6% от потенциально возможного дохода (устанавливает регион) | Фиксированные — 49 500 рублей в год за себя (2026), плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей | До 15 человек | Декларация не сдаётся, нужно вести книгу учёта доходов |
Как выбрать под свою ситуацию
Для начала оцените потенциальный доход. Если вы планируете зарабатывать до 200 000 рублей в месяц и работать в одиночку — НПД станет самым простым и выгодным вариантом. Вам не нужно платить страховые взносы, а налог рассчитывается автоматически. Если доход выше или вы хотите нанять помощника — переходите на УСН 6%. Для выпечки или вязания расходы обычно невелики, поэтому вычеты по УСН «Доходы минус расходы» не дадут ощутимой выгоды. Патент подойдёт, если ваш вид деятельности есть в региональном списке и вы готовы платить фиксированную сумму независимо от реальной прибыли.