Какой налоговый вычет можно получить продавцу за квартиру
Продавец квартиры может получить имущественный налоговый вычет при продаже жилья, которым владел менее минимального срока (3 или 5 лет). Вычет составляет до 1 000 000 рублей в год — именно эта сумма не облагается НДФЛ. Если продали квартиру дешевле 1 млн рублей, налог платить не придётся вообще.
Кому и когда положен вычет при продаже квартиры
При продаже квартиры, которой вы владели меньше минимального срока (3 года для единственного жилья или полученного по наследству/дарению, 5 лет для остальных случаев), вы обязаны заплатить НДФЛ 13% (или 15% при доходе свыше 2,4 млн). Но закон даёт право уменьшить облагаемый доход на имущественный вычет — 1 000 000 рублей в год. Это значит, что если вы продали квартиру за 3 млн рублей, налог заплатите только с 2 млн.
Сравнение вариантов налогового вычета для продавца
| Вариант | Размер вычета | Кто может применить | Условия | Лимит на год | Особенности |
|---|---|---|---|---|---|
| Имущественный вычет в фиксированной сумме | 1 000 000 руб. | Любой продавец квартиры, владевший менее 3/5 лет | Не использован ранее в этом году | 1 млн руб. суммарно по всем объектам | Не нужно подтверждать расходы |
| Вычет в сумме документально подтверждённых расходов | Фактические расходы на покупку квартиры | Продавец, который сам покупал эту квартиру и может подтвердить расходы | Есть договор купли-продажи, расписки, чеки | Не ограничен, но не более дохода от продажи | Выгоднее, если квартира подорожала незначительно |
| Вычет при продаже доли в квартире | Пропорционально доле (не более 1 млн на всех совладельцев) | Собственник доли | Продажа доли отдельным договором | 1 млн на всех, делится по долям | Если продаёте квартиру целиком, вычет делится между всеми собственниками |
| Вычет при продаже новостройки по переуступке | Сумма, уплаченная по ДДУ (не более дохода) | Цессионарий, переуступающий права | Есть договор уступки и платёжные документы | Не ограничен | Расходы — цена ДДУ + комиссия застройщику |
| Вычет при продаже квартиры, полученной в наследство | 1 000 000 руб. или расходы наследодателя (если есть документы) | Наследник | Срок владения менее 3 лет (для наследства) | 1 млн руб. | Расходы наследодателя можно подтвердить, если есть документы |
Как выбрать подходящий вычет под свою ситуацию
Если вы купили квартиру недавно и она подорожала несильно — выгоднее подтвердить расходы, а не брать фиксированный вычет. Например, купили за 2 млн, продали за 2,2 млн — налог заплатите только с 200 тыс. Если документы о покупке утеряны или квартира досталась бесплатно (дарение, наследство) — выбирайте фиксированный вычет 1 млн. При продаже доли помните, что лимит общий на всех собственников, поэтому лучше продавать доли по отдельным договорам, чтобы каждый получил свой вычет.