налоги и бухгалтерия ›Владелец склада · FAQ
25 мая 2026 г. · 5 мин чтения
Нужно ли платить НДС при сдаче склада в аренду
Да, в большинстве случаев при сдаче склада в аренду нужно платить НДС по ставке 20%, если вы на общей системе налогообложения. Но есть исключения: например, если вы применяете УСН или арендуете склад у физлица.
Коротко о главном: НДС при аренде склада
Аренда склада — это услуга, которая облагается НДС, если арендодатель работает на общей системе налогообложения (ОСНО). Ставка в 2026 году — 20%. Если вы на УСН или самозанятый, НДС не начисляете, но и вычет по нему не получаете. В статье разберём все нюансы: когда платить обязательно, когда можно не платить и как снизить налоговую нагрузку.
Все вопросы и ответы
Всегда ли нужно платить НДС при сдаче склада в аренду?
Нет, не всегда. Если вы применяете упрощённую систему налогообложения (УСН) или являетесь самозанятым, НДС не начисляете. Также освобождены от НДС арендодатели, получившие освобождение по ст. 145 НК РФ (выручка менее 2 млн руб. за квартал). Но если вы на ОСНО и не подходите под льготы — платить НДС обязательно.
Какая ставка НДС действует при аренде склада в 2026 году?
Основная ставка — 20%. Она применяется к арендной плате за складские помещения. Если арендуете склад вместе с земельным участком, то аренда земли облагается по ставке 20% (если не освобождена). Пониженная ставка 10% на аренду склада не распространяется.
Можно ли не платить НДС, если арендую склад у физического лица?
Да, если арендодатель — обычное физлицо (не ИП), он не является плательщиком НДС. В этом случае НДС не выделяется, и арендатор не может принять его к вычету. Но физлицо обязано заплатить НДФЛ 13% с полученного дохода.
Как НДС влияет на стоимость аренды для арендатора?
Если арендодатель на ОСНО, он выставляет счёт-фактуру с НДС. Арендатор на ОСНО может принять этот НДС к вычету, то есть фактически аренда обходится без налога. Для арендатора на УСН НДС — это дополнительный расход, так как вычет он получить не может.
Какие документы нужно оформлять при аренде склада с НДС?
Обязательно: договор аренды, акт приёма-передачи, счёт-фактура (в течение 5 дней после оказания услуги) и ежемесячный акт оказанных услуг. Без счёт-фактуры арендатор не сможет принять НДС к вычету.
Что такое «аренда с НДС» и «аренда без НДС» в объявлениях?
Аренда с НДС означает, что в стоимость включён налог, и арендодатель работает на ОСНО. Аренда без НДС — это когда арендодатель на УСН или самозанятый, налог не выделяется. Для арендатора на ОСНО выгоднее аренда с НДС, так как он может вернуть налог.
Можно ли сдавать склад в аренду без НДС, если я на ОСНО?
Можно, если вы получили освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ. Для этого ваша выручка за последние 3 месяца не должна превышать 2 млн руб. Также есть льготы для некоторых видов деятельности, но аренда склада под них не попадает.
Как рассчитать НДС при сдаче склада в аренду?
НДС = арендная плата × 20%. Например, если аренда склада 100 000 руб. в месяц, НДС составит 20 000 руб. Итого арендатор заплатит 120 000 руб. Если в договоре указана сумма с НДС, то налог нужно выделить расчётным путём: 120 000 × 20/120 = 20 000 руб.
Нужно ли платить НДС при аренде склада у государства или муниципалитета?
Да, аренда государственного или муниципального имущества облагается НДС. При этом налог уплачивает арендатор как налоговый агент. То есть вы сами исчисляете и перечисляете НДС в бюджет, даже если арендодатель не выставляет счёт-фактуру.
Как НДС учитывается при сдаче склада в субаренду?
Субаренда также облагается НДС по ставке 20%, если субарендодатель на ОСНО. При этом он может принять к вычету НДС, уплаченный основному арендодателю, если есть счёт-фактура. Если основной арендодатель на УСН, то вычет невозможен.
Какие штрафы за неуплату НДС при аренде склада?
Штраф — 20% от суммы неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ). Если докажут умысел — 40%. Плюс пени за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ / 300). Также могут заблокировать расчётный счёт.
Можно ли уменьшить НДС за счёт вычетов при аренде склада?
Да, арендодатель на ОСНО может принять к вычету НДС по расходам, связанным со складом: коммунальные услуги, ремонт, охрана, уборка. Главное — иметь счёт-фактуру от поставщиков. Это снижает сумму НДС к уплате.
Что делать, если арендатор требует выставить счёт-фактуру, а я на УСН?
Вы не обязаны выставлять счёт-фактуру, так как не являетесь плательщиком НДС. Но можете по соглашению сторон выставить счёт-фактуру с пометкой «Без НДС» — это не даёт арендатору права на вычет. Лучше укажите в договоре, что применяете УСН.
Как НДС влияет на налог на прибыль при сдаче склада?
На ОСНО доход от аренды включается в выручку без НДС. НДС, полученный от арендатора, в доход не входит. Расходы на содержание склада учитываются без НДС (если он принят к вычету). На УСН доход учитывается полностью с НДС, если он получен.
Какие изменения по НДС при аренде склада произошли в 2026 году?
В 2026 году ставка НДС осталась 20%, никаких новых льгот для аренды складов не введено. Основные изменения касаются электронного документооборота: с 2026 года счёт-фактуры можно выставлять только в электронном виде при согласии сторон. Бумажные счёт-фактуры допустимы, но не обязательны.
Частые ошибки
Ошибка: арендодатель на УСН выставляет счёт-фактуру с НДС. Это незаконно и грозит штрафом — нужно сдать уточнённую декларацию и заплатить налог.
Ошибка: арендатор на ОСНО не требует счёт-фактуру и теряет право на вычет НДС. В результате аренда обходится дороже на 20%.
Ошибка: арендодатель на ОСНО не включает НДС в договор, а потом доначисляет налог за свой счёт. Лучше сразу указывать сумму с НДС или порядок её расчёта.
Что сделать прямо сейчас
- 1Шаг 1: Определите свою систему налогообложенияПроверьте, на какой системе вы работаете: ОСНО, УСН, патент или самозанятость. От этого зависит, нужно ли платить НДС. Если вы на ОСНО — готовьтесь выставлять счёт-фактуры.
- 2Шаг 2: Проверьте договор арендыУбедитесь, что в договоре чётко прописано, включён ли НДС в стоимость аренды. Если нет — укажите, что цена указана без НДС и налог начисляется сверху.
- 3Шаг 3: Настройте электронный документооборотС 2026 года удобнее выставлять счёт-фактуры в электронном виде. Подключите сервис ЭДО (например, Диадок). Это ускорит обмен документами и снизит риски ошибок.Зарегистрировать домен и настроить хостинг →
- 4Шаг 4: Соберите счёт-фактуры по расходамЕсли вы на ОСНО, собирайте все счёт-фактуры от поставщиков услуг (коммуналка, ремонт, охрана). Это позволит уменьшить НДС к уплате. Храните их минимум 4 года.
- 5Шаг 5: Проконсультируйтесь с бухгалтеромНалоговые нюансы зависят от вашей ситуации. Лучше один раз проверить всё с профессионалом, чем потом платить штрафы. Особенно если вы планируете сдавать несколько складов.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →