налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · Пошагово
10 июня 2026 г. · 4 мин чтения
Как рассчитать налог при продаже унаследованной квартиры до 3 лет
При продаже унаследованной квартиры до истечения 3 лет нужно заплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7, либо с фактической выручки, если она больше. Размер налога зависит от вашего дохода за год: базовая ставка 13% при доходе до 2,4 млн рублей, при превышении — прогрессивная шкала до 22%.
Что понадобится
Для расчёта налога при продаже унаследованной квартиры до 3 лет вам потребуются: свидетельство о праве на наследство, договор купли-продажи, кадастровая выписка на квартиру, а также документы, подтверждающие расходы на содержание или ремонт (если планируете уменьшить налог). Убедитесь, что срок владения отсчитывается с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права собственности.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Определите срок владенияСрок владения унаследованной квартирой отсчитывается с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права. Если с момента смерти прошло 3 года и более — налог платить не нужно. Если менее 3 лет — переходите к следующему шагу.
- 2Шаг 2: Рассчитайте налогооблагаемую базуНалог платится с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7. Если цена продажи выше этой суммы — база равна цене продажи. Например, кадастровая стоимость 5 млн руб., цена продажи 4 млн руб. — база = 5 млн × 0,7 = 3,5 млн руб., но так как 4 млн больше, база = 4 млн руб.
- 3Шаг 3: Примените налоговые вычетыВы имеете право на имущественный вычет в размере 1 млн руб. (уменьшает базу на эту сумму) или на вычет в сумме фактических расходов, связанных с получением наследства (например, госпошлина, оценка, ремонт). Выберите наиболее выгодный вариант. Например, при базе 4 млн руб. вычет 1 млн даёт базу 3 млн руб.Застраховать квартиру →
- 4Шаг 4: Определите ставку НДФЛСтавка зависит от вашего общего годового дохода. Если ваш доход за 2026 год (включая зарплату и продажу квартиры) не превышает 2,4 млн руб. — ставка 13%. Если превышает, то применяется прогрессивная шкала: до 2,4 млн — 13%, от 2,4 до 5 млн — 15% с суммы превышения, и так далее до 22% при доходе свыше 50 млн.
- 5Шаг 5: Рассчитайте сумму налогаУмножьте налогооблагаемую базу (после вычета) на ставку. Пример: база 3 млн руб., ставка 13% → налог = 390 000 руб. Если ваш общий доход превышает 2,4 млн, налог будет рассчитываться прогрессивно: например, при общем доходе 5 млн руб. налог = (2,4 млн × 13%) + (2,6 млн × 15%) = 312 000 + 390 000 = 702 000 руб.
- 6Шаг 6: Подайте декларацию 3-НДФЛДекларацию нужно подать до 30 апреля следующего года (за продажу в 2026 году — до 30 апреля 2027 года). Заполните её в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или через приложение «Налоги ФЛ». Укажите доход от продажи, кадастровый номер, вычеты.
- 7Шаг 7: Оплатите налог до 15 июляПосле подачи декларации налог нужно уплатить до 15 июля следующего года. Реквизиты для оплаты формируются автоматически в личном кабинете. Не забудьте сохранить квитанцию об оплате.
Частые ошибки
Считают срок владения с даты регистрации права собственности, а не с даты смерти наследодателя — это может привести к неверному расчёту налога.
Не применяют вычет расходов на ремонт или оценку — упускают возможность уменьшить налог.
Путают кадастровую стоимость с рыночной — для расчёта базы используется кадастровая, умноженная на 0,7.
Забывают подать декларацию, даже если налог равен нулю (при цене продажи ниже кадастровой с коэффициентом) — штраф от 1000 руб.
Не учитывают прогрессивную шкалу НДФЛ — при общем доходе свыше 2,4 млн руб. ставка повышается.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если продать квартиру сразу после получения наследства?
Да, если срок владения менее 3 лет, налог платится с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью с коэффициентом 0,7, за вычетом вычетов.
Можно ли не платить налог, если квартира продана за ту же сумму, что и кадастровая стоимость?
Нет, налоговая база считается как максимальная из двух величин: цена продажи или кадастровая стоимость × 0,7. Если кадастровая стоимость выше, то база будет равна кадастровой с коэффициентом, и налог возникнет.
Какие расходы можно включить в вычет?
Расходы на госпошлину за оформление наследства, услуги нотариуса, оценку квартиры, а также ремонт (при наличии чеков).
Какой срок подачи декларации при продаже унаследованной квартиры?
Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Например, при продаже в 2026 году — до 30 апреля 2027 года.
Что будет, если не подать декларацию?
Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 руб. Также начисляются пени.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
20267553квартиры1783налог1067недвижимость810налоговый594вычет555продажа474налоговый вычет438расходы371ндфл307декларация281налога257стоимость253срок243имущественный133расчет129наследство113имущественный вычет100продажа квартиры90наследник77владения51кадастровая48кадастровая стоимость44срок владения37расчет налога7прогрессивная шкала4расходы на наследство2