Стоит ли репетитору открывать ИП вместо самозанятости
Если ваш доход как репетитора превышает 2,4 млн рублей в год, ИП на УСН «Доходы» даёт больше выгоды за счёт уменьшения налога на взносы. При меньших доходах самозанятость проще и дешевле: ставка 4% против 6%, никаких взносов и отчётности.
В чём разница
Самозанятые платят налог 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без обязательных страховых взносов. ИП на УСН «Доходы» платят 6% со всех поступлений, но могут уменьшать налог на уплаченные взносы — фиксированные 57 390 руб. (на 2026 год) в год плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей. При этом ИП обязан вести учёт доходов и сдавать декларацию раз в год.
Сравнение: самозанятость vs ИП на УСН 6%
| Критерий | Самозанятость | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | ||
| Обязательные взносы | ||
| Уменьшение налога на взносы | ||
| Максимальный доход | ||
| Отчётность | ||
| Учёт расходов | ||
| Право на пенсионный стаж |
Когда выбрать самозанятость, когда ИП
Если вы зарабатываете до 2,4 млн рублей в год и работаете только с физлицами — самозанятость проще: налог 4% без взносов и деклараций. Если доход выше 2,4 млн или вы работаете с юрлицами (например, онлайн-школы), ИП на УСН 6% выгоднее: налог 6% можно уменьшить на взносы, и нет лимита дохода. Также ИП даёт пенсионный стаж и право нанимать сотрудников (до 130 человек).