Что выбрать самозанятость или ИП в 2026 году
В 2026 году выбор между самозанятостью и ИП зависит от вашего дохода, вида деятельности и планов. Если вы зарабатываете до 2,4 млн рублей в год, работаете без сотрудников и не планируете нанимать персонал — самозанятость выгоднее. Если доход выше, нужны сотрудники или вы хотите уменьшить налог на взносы — выбирайте ИП на УСН 6% или 15%.
В чём разница
Самозанятость и ИП — два способа легально зарабатывать, но с разными правилами. Самозанятые платят налог 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, не обязаны платить страховые взносы и не могут нанимать сотрудников. ИП на УСН платят 6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы», обязаны платить фиксированные взносы (в 2026 году — 53 658 рублей на пенсионное и 9 422 рубля на медицинское), но могут нанимать до 130 человек и брать на расходы больше.
Сравнение: самозанятость vs ИП
| Критерий | Самозанятость | ИП (УСН) |
|---|---|---|
| Максимальный доход в год | 2,4 млн рублей | 265,8 млн рублей |
| Ставка налога | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | 6% (доходы) / 15% (доходы минус расходы) |
| Фиксированные страховые взносы | 0 рублей (добровольно) | 63 080 рублей в 2026 году (обязательно) |
| Наёмные сотрудники | Нельзя | До 130 человек |
| Учёт расходов | Не учитывается | Учитывается при ставке 15% |
| Пенсионные баллы | Только при добровольных взносах | Автоматически за счёт фиксированных взносов |
| Возможность вычета НДС | Нет | Нет (кроме случаев с НДС по желанию) |
| Сложность отчётности | Минимальная (через приложение) | Требуется декларация раз в год |
Когда выбрать самозанятость, когда ИП
Самозанятость подходит, если вы работаете один, ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, и вы не планируете нанимать сотрудников. Например, репетитор, дизайнер, курьер, мастер по ремонту. ИП стоит выбрать, если доход выше 2,4 млн, вы хотите нанимать сотрудников, нуждаетесь в учёте расходов (например, аренда, материалы) или планируете в будущем выйти на пенсию с минимальным стажем. Также ИП выгоднее, если вы работаете с юрлицами, которые требуют закрывающие документы с НДС.