Как зачесть убыток от продажи акций в налоговой декларации

Если вы продали акции дешевле, чем купили, убыток можно зачесть в налоговой декларации и уменьшить налог с будущей прибыли. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года с приложением отчётов брокера и заявлением о сальдировании. Мы расскажем пошагово, как это сделать.

Что понадобится

Для зачёта убытка вам потребуются: отчёт брокера (или управляющего) за каждый год, где зафиксирован убыток, и за 2026 год — чтобы подтвердить прибыль. Также нужен ИНН и доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Если убыток был несколько лет назад, подготовьте декларации за все эти годы.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Соберите документы о сделках
Запросите у брокера отчёты за все годы, когда был убыток, и за 2026 год. В отчётах должны быть суммы покупки и продажи, комиссии и даты сделок. Без них налоговая не примет убыток к зачёту.
2
Шаг 2: Рассчитайте сумму убытка
Убыток по каждой сделке — это разница между ценой продажи (за вычетом комиссий) и ценой покупки (с учётом комиссий). Если вы продали акции через ИИС, уточните: убыток по ИИС можно зачесть только при закрытии счёта. Сложите все убытки за прошлые годы — переносить можно на 10 лет вперёд.
3
Шаг 3: Определите прибыль за 2026 год
Посчитайте финансовый результат по операциям с акциями за 2026 год: прибыль минус убыток внутри года. Если годовая прибыль больше нуля, её можно уменьшить на прошлые убытки. Если убыток — ничего зачесть в этом году не получится, перенесите на следующий.
4
Шаг 4: Заполните декларацию 3-НДФЛ
В программе «Декларация» (скачайте с сайта ФНС) выберите год 2026. В разделе «Доходы от источников в РФ» укажите прибыль от продажи акций. Затем в разделе «Вычеты» найдите «Инвестиционные вычеты» и выберите «Перенос убытков по операциям с ценными бумагами». Впишите сумму убытка из шага 2.
5
Шаг 5: Приложите подтверждающие документы
К декларации прикрепите отчёты брокера за все годы с убытками и за 2026 год. Также приложите заявление о зачёте убытка в свободной форме — укажите, на какую сумму вы уменьшаете базу. Без документов налоговая откажет.
6
Шаг 6: Подайте декларацию в ФНС
Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, через портал «Госуслуги» или лично в отделении. Срок — до 30 апреля 2026 года. Если опоздать, штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
7
Шаг 7: Дождитесь проверки и получите переплату
Налоговая проверяет декларацию до 3 месяцев. Если всё верно, налог к уплате уменьшится. Если вы уже заплатили налог с прибыли (например, брокер удержал), оформите возврат излишне уплаченного налога — деньги вернут на ваш счёт в течение месяца после завершения проверки.

Частые ошибки

Пытаться зачесть убыток от продажи акций, купленных более 10 лет назад — срок переноса ограничен 10 годами.

Не учитывать комиссии брокера и биржи при расчёте убытка — налоговая считает финансовый результат с учётом всех расходов.

Подавать декларацию без подтверждающих документов — даже если убыток указан, без отчётов его не примут.

Частые вопросы

Можно ли зачесть убыток от продажи акций, если я не подавал декларацию в год убытка?

Да, можно. Подайте декларацию за тот год, когда был убыток, а затем перенесите его на 2026 год.

Какой срок переноса убытка по акциям?

Убыток можно переносить на 10 лет вперёд. Если убыток был в 2020 году, его можно зачесть до 2030 года.

Учитывается ли убыток по акциям на ИИС?

Да, но только после закрытия ИИС и при условии, что вы не использовали вычет на взнос. Уточните у брокера.

Что делать, если брокер уже удержал налог с прибыли, а я хочу зачесть убыток?

Подайте декларацию и заявление на возврат налога. Налоговая вернёт переплату после проверки.

Нужно ли подавать декларацию, если убыток больше прибыли и налог к уплате равен нулю?

Да, декларацию подать нужно, чтобы зафиксировать остаток убытка для переноса на будущие годы.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

доход1636 налог1070 налоговый596 налоговая559 вычет556 продажа476 налоговый вычет439 декларация283 начинающий260 инвестиции153 3-ндфл134 инвестор93 акция79 налоговая декларация74 перенос55 брокер30 убыток16 начинающий инвестор14 трейдер12 акций9 продажа акций5 убытка4 сальдирование3 перенос убытка2

Офицер запаса может законно отказаться от военных сборов, если имеет отсрочку по здоровью, семейным обстоятельствам или работе. В 2026 году для этого нужно подать заявление в военкомат с подтверждающими документами. Мы разобрали все законные основания и пошаговую инструкцию.

Как получить налоговый вычет за обучение дизайну интерьера

Налоговый вычет за обучение дизайну интерьера можно получить, если вы учитесь в лицензированном учреждении и платите за себя, детей или братьев/сестёр. Вернуть можно до 13% от суммы расходов, но не более 15 600 рублей в год за собственное обучение и 6 500 рублей за обучение детей. В 2026 году действует прогрессивная шкала НДФЛ, поэтому точная сумма зависит от вашего дохода.

Как медсестре получить налоговый вычет за лечение зубов

Вы можете вернуть 13% от стоимости лечения зубов, если оплатили его сами. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую через личный кабинет или заполните заявление у работодателя. В 2026 году максимальная сумма расходов для вычета — 120 000 рублей в год.

Как платить налоги курьеру при работе через агрегатор

Если вы курьер и работаете через агрегатор — Яндекс Еда, Delivery Club, СберМаркет или аналоги — вы обязаны платить налоги. В 2026 году самый простой и выгодный вариант — зарегистрироваться как самозанятый и платить налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами или 6% с юрлицами.