Как зачесть убыток от продажи акций в налоговой декларации

Если вы продали акции дешевле, чем купили, убыток можно зачесть в налоговой декларации и уменьшить налог с будущей прибыли. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года с приложением отчётов брокера и заявлением о сальдировании. Мы расскажем пошагово, как это сделать.

Что понадобится

Для зачёта убытка вам потребуются: отчёт брокера (или управляющего) за каждый год, где зафиксирован убыток, и за 2026 год — чтобы подтвердить прибыль. Также нужен ИНН и доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Если убыток был несколько лет назад, подготовьте декларации за все эти годы.

Пошаговая инструкция — 7 шагов

1
Шаг 1: Соберите документы о сделках
Запросите у брокера отчёты за все годы, когда был убыток, и за 2026 год. В отчётах должны быть суммы покупки и продажи, комиссии и даты сделок. Без них налоговая не примет убыток к зачёту.
2
Шаг 2: Рассчитайте сумму убытка
Убыток по каждой сделке — это разница между ценой продажи (за вычетом комиссий) и ценой покупки (с учётом комиссий). Если вы продали акции через ИИС, уточните: убыток по ИИС можно зачесть только при закрытии счёта. Сложите все убытки за прошлые годы — переносить можно на 10 лет вперёд.
3
Шаг 3: Определите прибыль за 2026 год
Посчитайте финансовый результат по операциям с акциями за 2026 год: прибыль минус убыток внутри года. Если годовая прибыль больше нуля, её можно уменьшить на прошлые убытки. Если убыток — ничего зачесть в этом году не получится, перенесите на следующий.
4
Шаг 4: Заполните декларацию 3-НДФЛ
В программе «Декларация» (скачайте с сайта ФНС) выберите год 2026. В разделе «Доходы от источников в РФ» укажите прибыль от продажи акций. Затем в разделе «Вычеты» найдите «Инвестиционные вычеты» и выберите «Перенос убытков по операциям с ценными бумагами». Впишите сумму убытка из шага 2.
5
Шаг 5: Приложите подтверждающие документы
К декларации прикрепите отчёты брокера за все годы с убытками и за 2026 год. Также приложите заявление о зачёте убытка в свободной форме — укажите, на какую сумму вы уменьшаете базу. Без документов налоговая откажет.
6
Шаг 6: Подайте декларацию в ФНС
Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru, через портал «Госуслуги» или лично в отделении. Срок — до 30 апреля 2026 года. Если опоздать, штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
7
Шаг 7: Дождитесь проверки и получите переплату
Налоговая проверяет декларацию до 3 месяцев. Если всё верно, налог к уплате уменьшится. Если вы уже заплатили налог с прибыли (например, брокер удержал), оформите возврат излишне уплаченного налога — деньги вернут на ваш счёт в течение месяца после завершения проверки.

Частые ошибки

Пытаться зачесть убыток от продажи акций, купленных более 10 лет назад — срок переноса ограничен 10 годами.

Не учитывать комиссии брокера и биржи при расчёте убытка — налоговая считает финансовый результат с учётом всех расходов.

Подавать декларацию без подтверждающих документов — даже если убыток указан, без отчётов его не примут.

Частые вопросы

Можно ли зачесть убыток от продажи акций, если я не подавал декларацию в год убытка?

Да, можно. Подайте декларацию за тот год, когда был убыток, а затем перенесите его на 2026 год.

Какой срок переноса убытка по акциям?

Убыток можно переносить на 10 лет вперёд. Если убыток был в 2020 году, его можно зачесть до 2030 года.

Учитывается ли убыток по акциям на ИИС?

Да, но только после закрытия ИИС и при условии, что вы не использовали вычет на взнос. Уточните у брокера.

Что делать, если брокер уже удержал налог с прибыли, а я хочу зачесть убыток?

Подайте декларацию и заявление на возврат налога. Налоговая вернёт переплату после проверки.

Нужно ли подавать декларацию, если убыток больше прибыли и налог к уплате равен нулю?

Да, декларацию подать нужно, чтобы зафиксировать остаток убытка для переноса на будущие годы.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

доход1085 налог560 продажа292 налоговая284 налоговый277 вычет274 налоговый вычет194 начинающий164 декларация156 инвестиции92 инвестор70 акция58 3-ндфл43 налоговая декларация37 перенос34 брокер22 начинающий инвестор12 трейдер9 акций8 убыток7 продажа акций5 убытка3 перенос убытка1 сальдирование1

Выбор системы налогообложения напрямую определяет размер фиксированных страховых взносов ИП и возможность их уменьшения. На УСН «Доходы» и патенте можно вычесть взносы из налога, на ОСНО — нет. В 2026 году фиксированные взносы за себя составляют 53 658 рублей при доходе до 300 000 рублей, плюс 1% с превышения.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже дачи

Да, пенсионер может получить налоговый вычет при продаже дачи, если владел ею менее минимального срока (обычно 5 лет) и заплатил НДФЛ 13% с полученного дохода. Вычет предоставляется в размере до 1 млн рублей в год — именно эту сумму можно вычесть из налогооблагаемого дохода.

Почему налоговая блокирует счета и как это исправить

Налоговая блокирует счета из-за долгов по налогам, непредоставления декларации или подозрительных операций. Чтобы снять блокировку, нужно погасить задолженность, подать отчетность или предоставить пояснения в инспекцию.

Стоит ли начинать инвестировать с маленькой суммы в 2026

Да, начинать инвестировать с маленькой суммы в 2026 году не только можно, но и выгодно. Минимальный порог входа на Московской бирже составляет 1 рубль, а на Санкт-Петербургской — 0,01 доллара. Сейчас, с учетом ключевой ставки ЦБ в 8,5% и налоговых льгот на ИИС-3, даже 3000 рублей в месяц могут дать доходность выше банковского депозита.