Что выгоднее ИП или самозанятость для малого бизнеса
Если ваш доход до 2,4 млн рублей в год и вы работаете с физлицами — самозанятость выгоднее: налог 4–6% без взносов. ИП подходит для более высоких доходов, работы с юрлицами или когда нужны сотрудники: налог 6–15% плюс взносы 57 390 руб. (на 2026 год) в год, но их можно вычесть из налога.
В чём разница
ИП и самозанятость — два разных налоговых режима для малого бизнеса. Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД): 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без обязательных страховых взносов. ИП на УСН «Доходы» платит 6% (или 15% с разницы) плюс фиксированные взносы 57 390 руб. (на 2026 год) в год, но может уменьшить налог на сумму взносов.
Сравнение: ИП vs самозанятость
| Критерий | ИП (УСН 6%) | Самозанятость (НПД) |
|---|---|---|
| Лимит дохода | до 265,8 млн руб. в год | до 2,4 млн руб. в год |
| Налоговая ставка | 6% от дохода | 4% от физлиц, 6% от юрлиц |
| Страховые взносы | фиксированные 57 390 руб. (на 2026 год) + 1% с дохода свыше 300 тыс. | нет обязательных взносов |
| Уменьшение налога | можно уменьшить на взносы (до 50% с работниками, 100% без) | нельзя уменьшить |
| Наёмные сотрудники | можно нанимать | нельзя нанимать |
| Работа с юрлицами | разрешена без ограничений | разрешена, но не с бывшим работодателем (2 года) |
| Отчётность | декларация раз в год, книга учёта | чеки через приложение, отчётности нет |
| Пенсионный стаж | идёт стаж (если платить взносы) | не идёт (можно добровольно платить взносы) |
Когда выбрать ИП, когда самозанятость
Выбирайте самозанятость, если ваш годовой доход меньше 2,4 млн рублей, вы работаете в одиночку с физлицами или юрлицами (кроме бывшего работодателя). ИП подходит, если доход выше 2,4 млн, вы планируете нанимать сотрудников или хотите официальный пенсионный стаж. Также ИП необходим для лицензируемых видов деятельности (например, такси, алкоголь).