Что выгоднее репетитору: самозанятость или ип на усн

Репетитору выгоднее самозанятость: налог 4% при работе с физлицами, без страховых взносов и отчётности. ИП на УСН подходит только если доход превышает 2,4 млн руб. в год или нужны сотрудники.

В чём разница

Самозанятый платит 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без обязательных страховых взносов. ИП на УСН «Доходы» — 6% со всех поступлений, плюс фиксированные взносы в 2026 году — 53 658 руб. на пенсионное и медицинское страхование.

Сравнение: самозанятость vs ИП на УСН

Критерий	Самозанятость	ИП на УСН
Налоговая ставка	4% (физлица) / 6% (юрлица)	6% от всех доходов
Максимальный доход в год	2,4 млн руб.	200 млн руб. (с 2026 года)
Страховые взносы	нет обязательных	фиксированные 53 658 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс.
Отчётность	через приложение «Мой налог»	ежеквартальные декларации, КУДиР
Можно ли нанимать сотрудников	нет	да, до 130 человек
Учёт расходов	нет	только на УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Сложность открытия	5 минут через приложение	3 дня, нужно подавать заявление
Штрафы за нарушения	до 20% от дохода	до 30% от налога + блокировка счёта

Зарегистрировать домен для сайта репетитора →

Когда выбрать самозанятость, когда ИП на УСН

Самозанятость подходит репетиторам с доходом до 2,4 млн руб. в год, которые работают только с физлицами и не планируют нанимать сотрудников. ИП на УСН выбирайте, если доход превышает этот лимит, вы работаете с юрлицами (например, онлайн-школами) или хотите нанять ассистента. Также ИП даёт право на налоговый вычет по расходам на аренду помещения и учебные материалы.

Частые ошибки

Не учитывать страховые взносы ИП: они съедают до 10% дохода при 1,5 млн руб. выручки.

Путать лимит дохода самозанятого: при превышении 2,4 млн руб. нужно переходить на ИП или платить НДФЛ 13%.

Работать с учениками из-за границы: самозанятый не может выставлять счета нерезидентам, только ИП с валютным счётом.

Частые вопросы

Можно ли совмещать самозанятость и работу по трудовому договору?

Да, самозанятость не запрещает иметь основную работу.

Какой налог платит самозанятый репетитор при оплате картой?

Те же 4%, если платит физлицо, чек формируется в приложении «Мой налог».

Нужно ли открывать расчётный счёт для самозанятости?

Нет, можно получать деньги на личную карту.

Что выгоднее при доходе 3 млн руб. в год?

ИП на УСН: налог 180 000 руб. плюс взносы около 80 000 руб., итого 260 000 руб. Самозанятость при таком доходе уже недоступна.

Можно ли перейти с самозанятости на ИП и обратно?

Да, но после снятия с учёта самозанятости повторно зарегистрироваться можно только через год.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

20264925 выбор2116 доход1085 налог560 закон538 предприниматель442 сравнение430 самозанятость263 профессиональный155 индивидуальный121 налог на профессиональный доход120 взносы105 система100 индивидуальный предприниматель78 репетитор74 усн61 налоги51 репетиторство38 страховые38 страховые взносы36 закон 202634 налогообложения32 платить23 формы20 деятельности19 репетитора17 онлайн-репетитор7 упрощенная6 упрощенная система налогообложения6 доход репетитора5 как платить налоги2 выбор формы деятельности1

Да, можно. Доплату к пенсии до прожиточного минимума не снимут, если ваш официальный доход не превышает 1,5 МРОТ в месяц. В 2026 году это 26 382 рубля. Важно: доход от работы курьером считается по-разному в зависимости от того, работаете вы по трудовому договору или как самозанятый.

Как получить второе высшее по it заочно работающему человеку

Чтобы получить второе высшее по IT заочно, работающему человеку нужно выбрать программу с дистанционным форматом, уложиться в бюджет до 300 000 рублей в год и подать документы через портал «Госуслуги». В 2026 году это реально сделать без отрыва от работы за 2–3 года.

Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно

Да, можно одновременно работать по трудовому договору и быть самозанятым. Закон не запрещает совмещать официальную работу и статус самозанятого — главное соблюдать ограничения по видам деятельности и не подменять трудовые отношения.

Какая сертификация нужна для продажи мыла ручной работы

Для продажи мыла ручной работы в 2026 году обязательна декларация соответствия по ТР ТС 009/2011. Без неё вас могут оштрафовать на сумму до 50 000 рублей, а товар — конфисковать. Процедура занимает от 3 до 10 дней и стоит от 5 000 до 15 000 рублей.