Какие расходы можно списать продавцу на маркетплейсе

Продавец на маркетплейсе может списывать комиссии, логистику, рекламу, упаковку, часть интернета и даже штрафы. В 2026 году правила изменились — рассказываем, что именно и как учитывать.

Почему важно правильно списывать расходы

Каждый рубль, который вы не учли, превращается в лишний налог. На УСН «Доходы минус расходы» или на ОСНО списание напрямую снижает налоговую базу. Даже на УСН «Доходы» без расходов вы теряете деньги — ведь взносы уменьшают налог, а остальное остаётся. В 2026 году ФНС особенно внимательно проверяет селлеров: неправильное списание грозит доначислениями. Поэтому важно знать точный перечень разрешённых трат.

Чеклист — 9 шагов для списания расходов

1
Шаг 1: Комиссии маркетплейса
Списывайте все комиссии площадки: за продажу, за эквайринг, за хранение, за обработку заказов. Они подтверждаются отчётами маркетплейса и относятся к расходам на реализацию. На УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО это уменьшает налогооблагаемую базу.
2
Шаг 2: Логистические расходы
Включайте доставку товара до склада маркетплейса, FBO-логистику, FBS-доставку до покупателя, а также транспортные услуги сторонних перевозчиков. Все эти затраты документально подтверждаются договорами и актами.
3
Шаг 3: Реклама и продвижение
Расходы на внутреннюю рекламу (автоматические кампании, медийная реклама) и внешнюю (Яндекс.Директ, таргет) — принимаются к учёту. Главное — иметь договор и акт выполненных работ. На УСН «Доходы» реклама не уменьшает налог, но на ОСНО и УСН Д-Р — да.
4
Шаг 4: Упаковка и маркировка
Стоимость коробок, скотча, пузырчатой плёнки, стикеров с маркировкой «Честный ЗНАК» — всё это материальные расходы. Сохраняйте чеки и накладные. На УСН Д-Р списывается полностью в момент оприходования.
5
Шаг 5: Возвраты и брак
Сумма возвратов покупателям уменьшает вашу выручку, а не расходы. Но если товар испорчен при перевозке или утилизирован — это прямой убыток. На ОСНО можно списать как внереализационные расходы. На УСН Д-Р — тоже, если есть подтверждение.
6
Шаг 6: Штрафы и пени от маркетплейса
Штрафы за нарушение сроков доставки, за неправильную маркировку, за отмену заказа — это санкции контрагента. На УСН Д-Р и ОСНО их можно списать как внереализационные расходы (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ). На УСН «Доходы» — нет.
7
Шаг 7: Канцелярия и офисные расходы
Бумага, ручки, картриджи для принтера, аренда офиса — если вы используете их для бизнеса. Доля таких расходов должна быть обоснована. Например, если офис используется на 50% для бизнеса, спишите половину.
8
Шаг 8: Интернет и связь
Оплата мобильной связи, интернета, хостинга для сайта — принимается, если вы можете доказать, что это используется для бизнеса. Лучше оформить отдельный тариф или корпоративную SIM-карту.
9
Шаг 9: Налоги и страховые взносы
Страховые взносы за себя и сотрудников уменьшают налог на УСН «Доходы» (до 50%). На УСН Д-Р взносы включаются в расходы. НДС, уплаченный поставщикам, принимается к вычету на ОСНО. На УСН НДС не списывается.

Частые ошибки

Списывают личные расходы как бизнесовые — например, покупку смартфона, если он используется и в личных целях. ФНС снимет расходы.

Не сохраняют первичные документы: чеки, договоры, акты. Без них расход не подтверждён.

Путают уменьшение выручки (возвраты) с расходами — это разные вещи.

На УСН «Доходы» пытаются списать расходы, которые не уменьшают налог (кроме взносов).

Не учитывают лимит по УСН: при превышении 450 млн руб. в год теряют право на упрощёнку.

Частые вопросы

Можно ли списать штраф ГИБДД на машину, используемую для доставки?

Нет, штрафы за нарушение ПДД не относятся к расходам для целей налогообложения.

Как списывать комиссию маркетплейса на УСН «Доходы»?

Никак — на УСН «Доходы» расходы не уменьшают налог, кроме страховых взносов.

Нужно ли подтверждать расходы на упаковку?

Да, чеки на коробки, скотч и т.д. обязательны. Без них ФНС снимет расходы.

Списывается ли НДС на УСН?

На УСН вы не платите НДС (кроме случаев с пониженными ставками при обороте свыше 60 млн), поэтому и к вычету его не принимаете.

Что делать, если маркетплейс не выдал акт на штраф?

Требуйте акт или хотя бы скриншот из личного кабинета. Без документа расход не подтвердить.

Партнёр

sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram

Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →

штраф1298 налог1070 продавец609 возврат421 расходы371 учет258 маркетплейс232 комиссия232 усн222 реклама144 логистика141 упаковка100 ндс72 списание64 селер21

Безопасное приложение для учета расходов — это приложение с шифрованием данных, локальным хранением без облака и подтверждённой репутацией. В 2026 году лучшими вариантами считаются Money Lover, Monefy и российский «Дзен-мани».

Можно ли получить вычет за компьютер для работы

Да, можно получить налоговый вычет за компьютер для работы, если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ по ставке 13%. Вычет предоставляется в размере фактических расходов, но не более 120 000 рублей в год (включая другие социальные вычеты).

Как владельцу недвижимости получить налоговый вычет при покупке квартиры

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую или через работодателя. Максимальная сумма возврата — 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей лимита) плюс 390 000 рублей по ипотечным процентам. В 2026 году вычет можно оформить за последние три года.

Стоит ли студенту инвестировать в акции с 1000 рублей

Да, студенту стоит начать инвестировать с 1000 рублей — это реальный шаг к накоплению на квартиру. Сейчас в 2026 году брокеры предлагают тарифы без комиссии за сделки до 20 000 рублей, а средняя доходность по индексу Мосбиржи — 15–20% годовых. Главное — выбрать правильную стратегию и не пытаться заработать на спекуляциях.