Как блогеру платить налог с доходов от рекламы

Что понадобится

Для уплаты налогов с рекламных доходов вам понадобятся: паспорт, ИНН, доступ к личному кабинету налогоплательщика (ЛК ФЛ или ЛК ИП), банковский счёт (для ИП — расчётный счёт). Если планируете работать как самозанятый — приложение «Мой налог». Если как ИП — электронная подпись для сдачи отчётности.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1. 1
   Шаг 1: Определите налоговый режим

   Выберите между статусом самозанятого (НПД), ИП на УСН или физического лица (НДФЛ 13–15%). Самозанятый — ставка 4% (доходы от физлиц) или 6% (от юрлиц). ИП на УСН «Доходы» — 6% (можно уменьшить на взносы). Физлицо без статуса — 13–15% НДФЛ. Учитывайте, что самозанятый не может нанимать работников, а ИП может.
2. 2
   Шаг 2: Зарегистрируйтесь в ФНС

   Для самозанятости скачайте приложение «Мой налог» и зарегистрируйтесь за 5 минут. Для ИП подайте заявление через сайт ФНС, МФЦ или банк (например, Т-Банк предлагает регистрацию ИП бесплатно). Срок регистрации — до 3 рабочих дней. После регистрации получите свидетельство (для ИП) и уведомление о постановке на учёт.
3. 3
   Шаг 3: Учитывайте все рекламные доходы

   Ведите учёт всех поступлений: прямые рекламные интеграции, посты с рекламой, партнёрские ссылки, донаты от рекламодателей, бартер (его тоже нужно оценить в рублях). Записывайте дату, сумму, плательщика (физлицо или юрлицо) и назначение. Для самозанятых каждый платёж фиксируется в приложении «Мой налог». Для ИП — в книге учёта доходов и расходов.
4. 4
   Шаг 4: Выставляйте чеки или акты

   Самозанятые обязаны выдавать чек клиенту в момент оплаты (через приложение «Мой налог»). ИП на УСН могут выставлять акты выполненных работ или счета. Если вы работаете с юридическими лицами, лучше подписывать договор и акт — это подтвердит доход и снизит риски налоговой проверки.
5. 5
   Шаг 5: Платите налоги ежеквартально или ежемесячно

   Самозанятые платят налог ежемесячно до 25 числа следующего месяца (налог рассчитывается автоматически в приложении). ИП на УСН — авансовые платежи раз в квартал (до 25 апреля, июля, октября) и итоговый налог до 30 апреля следующего года. Физлица платят НДФЛ на основании декларации 3-НДФЛ до 30 апреля, а сам налог — до 15 июля.
6. 6
   Шаг 6: Сдавайте отчётность

   Самозанятые не сдают деклараций — налоговая сама видит доходы через приложение. ИП на УСН сдают декларацию раз в год до 30 апреля. Физлица подают 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным. Если у вас есть сотрудники (например, помощник), нужно сдавать отчётность по НДФЛ и страховым взносам.
7. 7
   Шаг 7: Используйте налоговые вычеты

   Если вы ИП на УСН «Доходы», можете уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (фиксированные и 1% с дохода свыше 300 000 руб.). В 2026 году фиксированные взносы ИП — 57 390 руб. (если доход до 300 000 руб.). Физлица могут применить стандартные вычеты на детей (1 400 руб. на первого и второго, 3 000 руб. на третьего) — они уменьшают налогооблагаемый доход.
8. 8
   Шаг 8: Избегайте штрафов — платите вовремя

   За неуплату налога грозит штраф 20% от суммы недоимки (40% при умысле). Пени начисляются за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки ЦБ (сейчас 14,2% (актуально на 01.07.2026)). Если забыли выставить чек самозанятому — штраф 10% от суммы расчёта (но не менее 3 000 руб.). Используйте напоминания в телефоне или автоматические платежи.

Частые ошибки

Частые вопросы