налоги и бухгалтерия ›Владелец небольшого кафе · Пошагово
28 июня 2026 г. · 4 мин чтения
Как ИП с сотрудниками платить налоги и взносы в 2026
ИП с сотрудниками в 2026 году платит НДФЛ за работников, страховые взносы (включая фиксированные взносы за себя) и налог по выбранной системе налогообложения. На УСН «Доходы» ставка 6%, взносы уменьшают налог до 50%.
Что понадобится
Для уплаты налогов и взносов в 2026 году ИП с сотрудниками потребуются: электронная подпись (КЭП) для сдачи отчётности, доступ к личному кабинету на сайте ФНС, реквизиты для уплаты ЕНП (единого налогового платежа), а также данные о доходах и расходах вашего кафе. Убедитесь, что у вас настроен бухгалтерский учёт — самостоятельно или через бухгалтера.
Пошаговая инструкция — 8 шагов
- 1Шаг 1: Определите систему налогообложенияВ 2026 году большинство ИП в кафе работают на УСН. Если ваш годовой доход до 60 млн рублей, вы освобождены от НДС. Выберите объект «Доходы» (ставка 6%) или «Доходы минус расходы» (ставка 15%). Учитывайте, что регионы могут снижать ставки — проверьте свой. Если доход превышает 60 млн, придётся платить НДС по пониженным ставкам 5% или 7%.
- 2Шаг 2: Зарегистрируйтесь в ФНС как работодательПри найме первого сотрудника встаньте на учёт как страхователь в ФНС (автоматически при регистрации ИП) и в СФР (Социальный фонд России) — заявление подаётся через госуслуги. Срок — 30 дней после заключения трудового договора. Штраф за опоздание — до 10 000 рублей.
- 3Шаг 3: Рассчитайте НДФЛ за сотрудниковВ 2026 году действует прогрессивная шкала: 13% с дохода до 2,4 млн рублей в год, 15% с превышения до 5 млн, и далее до 22%. Вы как работодатель ежемесячно удерживаете НДФЛ из зарплаты и перечисляете в бюджет. Не забудьте про стандартные вычеты на детей — они уменьшают облагаемую базу. Срок уплаты — не позднее 28-го числа месяца, следующего за выплатой.
- 4Шаг 4: Начислите страховые взносы за сотрудниковОбщий тариф страховых взносов в 2026 году составляет 30% от выплат сотруднику: 22% на пенсионное страхование (ОПС), 5,1% на медицинское (ОМС), 2,9% на социальное (ВНиМ) — до предельной базы. С выплат сверх базы ставка снижается. Перечисляйте взносы ежемесячно до 28-го числа.
- 5Шаг 5: Уплатите фиксированные взносы за себяВ 2026 году ИП обязан заплатить фиксированные взносы в размере 57 390 руб. (на 2026 год) на ОПС и ОМС — единым платежом до 31 декабря 2026 года. Если доход превысил 300 000 рублей, доплатите 1% от суммы превышения, но не более 321 818 руб. (на 2026 год). Срок — до 1 июля 2027 года. Эти взносы уменьшают налог по УСН (до 50%, если есть сотрудники).
- 6Шаг 6: Рассчитайте налог по УСННа УСН «Доходы» налог = 6% от всей выручки. Его можно уменьшить на уплаченные страховые взносы (за себя и за сотрудников) — но не более чем на 50%. Например, выручка 3 млн, взносы 150 тыс. — налог 180 тыс., уменьшаем до 90 тыс. (50% от 180). Авансы платите ежеквартально до 28-го числа месяца после квартала.
- 7Шаг 7: Сдавайте отчётность вовремяЕжемесячно: РСВ (расчёт по страховым взносам) — до 28-го числа. Ежеквартально: 6-НДФЛ, декларация по УСН — до 28 апреля, июля, октября. Годовая декларация по УСН — до 28 апреля 2027 года. За опоздание — штрафы. Используйте бухгалтерские сервисы, чтобы не пропустить сроки.
- 8Шаг 8: Платите всё через ЕНПС 2023 года все налоги и взносы перечисляются единым налоговым платежом (ЕНП) на единый счёт. Сначала пополняете счёт, затем ФНС сама распределяет деньги. Удобно: один платёж вместо нескольких. Сроки уплаты те же — до 28-го числа.
Частые ошибки
Путают сроки уплаты взносов за себя и за сотрудников: за себя до 31 декабря, за работников — ежемесячно до 28-го.
Не уменьшают налог по УСН на уплаченные взносы, теряя до 50% экономии.
Забывают про НДС при доходе свыше 60 млн — нужно переходить на пониженные ставки 5% или 7%.
Частые вопросы
Можно ли ИП на УСН не платить НДС в 2026 году?
Да, если годовой доход не превышает 60 млн рублей — вы освобождены от НДС.
Как уменьшить налог по УСН на взносы?
На УСН «Доходы» вычитайте уплаченные страховые взносы (за себя и сотрудников) из налога, но не более чем на 50%.
Какие штрафы за неуплату НДФЛ?
Штраф 20% от неуплаченной суммы, пени за каждый день просрочки. При умышленном уклонении — до 40%.
Нужно ли платить взносы, если ИП не работает?
Да, фиксированные взносы платятся всегда, даже при отсутствии деятельности, пока ИП зарегистрирован.
Как часто сдавать отчётность по сотрудникам?
Ежемесячно — РСВ, ежеквартально — 6-НДФЛ и декларация по УСН, ежегодно — декларация по УСН и сведения о среднесписочной численности.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →