налоги и бухгалтерия ›Фрилансер, переходящий на самозанятость · Пошагово
30 мая 2026 г. · 4 мин чтения
Как легализоваться фрилансеру через самозанятость
Чтобы легально работать фрилансером в 2026 году, достаточно зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог» или Госуслуги. Это занимает 10 минут, не требует посещения налоговой и позволяет платить налог 4% с доходов от физических лиц и 6% — от юридических.
Что понадобится
Для регистрации самозанятости нужен только паспорт и ИНН. Если нет ИНН, его можно получить онлайн на сайте ФНС за 5 минут. Также потребуется смартфон или компьютер с доступом в интернет, чтобы установить приложение «Мой налог» или зайти на Госуслуги. Никаких справок, печатей или расчётного счёта не нужно.
Пошаговая инструкция — 7 шагов
- 1Шаг 1: Проверьте, подходите ли вы под самозанятостьСамозанятость могут оформить фрилансеры, которые получают доход от своей деятельности без наёмных сотрудников. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Если вы работаете с заказчиками из России и не имеете работодателя — вы подходите. Если доход выше, придётся открывать ИП на УСН или НПД.
- 2Шаг 2: Скачайте приложение «Мой налог»Приложение доступно в App Store, Google Play и RuStore. Установите его, откройте и нажмите «Зарегистрироваться». Можно также зарегистрироваться через веб-версию на сайте ФНС или через портал Госуслуг. Выберите один из способов — через паспорт, ИНН или учётную запись Госуслуг.
- 3Шаг 3: Введите паспортные данные и ИННПриложение запросит серию и номер паспорта, дату рождения и ИНН. Если у вас есть учётная запись на Госуслугах, данные подтянутся автоматически. Система сверит информацию с базами ФНС — это занимает пару секунд.
- 4Шаг 4: Подтвердите регистрацию через фото или кодВам предложат два способа: сфотографировать паспорт или ввести код, который пришёл в СМС. Выберите фото — это быстрее. Сделайте снимок разворота с фотографией и пропиской. Приложение само распознаёт данные.
- 5Шаг 5: Выберите вид деятельности (если нужно)После регистрации приложение попросит указать вид деятельности. Выберите «Оказание услуг» или «Выполнение работ». Если вы дизайнер, копирайтер, разработчик, репетитор — подойдёт «Услуги в области информации» или «Образовательные услуги». Это не влияет на ставку налога, но помогает налоговой понимать сферу.
- 6Шаг 6: Начните выдавать чеки заказчикамПосле регистрации вы можете формировать чеки в приложении. Для этого нажмите «Новая продажа», укажите сумму, ИНН заказчика (если это юрлицо) или оставьте поле пустым для физлица. Чек отправляется заказчику на email или в виде QR-кода. Обязательно выдавайте чек в момент получения денег.
- 7Шаг 7: Платите налог раз в месяцНалог начисляется автоматически на основе выданных чеков. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление в приложении. Сумму можно оплатить через приложение картой или через банк. Ставка: 4% — доходы от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП. Если не платить вовремя, начисляется пеня 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.Узнать про страховку от несчастных случаев →
Частые ошибки
Не выдавать чек после получения оплаты — это нарушение, штраф 20% от суммы чека.
Не учитывать лимит дохода 2,4 млн рублей в год — при превышении придётся перейти на ИП или УСН.
Путать самозанятость с ИП: самозанятый не может нанимать сотрудников, а ИП может.
Не сообщать заказчику номер чека или не отправлять его вовремя — налоговая считает это сокрытием дохода.
Думать, что самозанятость не подходит для работы с зарубежными заказчиками — на самом деле подходит, но доход нужно декларировать в рублях по курсу ЦБ.
Частые вопросы
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?
Да, самозанятость не запрещает иметь основную работу. Вы будете платить налог 4-6% только с доходов от фриланса, а с зарплаты налоги платит работодатель.
Нужно ли открывать расчётный счёт для самозанятости?
Нет, вы можете получать оплату на обычную дебетовую карту физлица. Но для удобства многие открывают отдельный счёт, чтобы не путать личные и рабочие доходы.
Что будет, если превысить лимит в 2,4 млн рублей?
С момента превышения вы теряете право на самозанятость и должны в течение 20 дней зарегистрироваться как ИП на УСН или другом режиме. Если этого не сделать, налоговая начислит налог по ставке 13% НДФЛ и штраф.
Можно ли аннулировать чек, если передумал?
Да, в приложении «Мой налог» есть функция «Аннулировать чек». Это можно сделать, если вернули деньги заказчику или ошиблись в сумме. Но аннулировать чек можно только до 12-го числа месяца, следующего за месяцем выдачи.
Как самозанятому получить справку о доходах?
В приложении «Мой налог» есть раздел «Доходы», где можно сформировать справку за любой период. Она подписывается электронной подписью ФНС и принимается банками, посольствами и другими организациями.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
работа1689доход1085штраф875госуслуги758налог560регистрация375ставка349налоговая284фриланс268самозанятость263дохода220самозанятый207фрилансер128легализация100работу80самозанятого52мой налог47регистрация самозанятого40себя33легализация дохода22работа на себя20фрилансера15налоговая ставка13нелегальную10доход фрилансера6фрилансеров4чек самозанятого4штраф за нелегальную работу3налог для фрилансеров1