whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Школьный учитель · FAQ
7 июня 2026 г. · 5 мин чтения

Как легально подрабатывать репетиторством учителю

С 2026 года учитель может легально подрабатывать репетиторством как самозанятый или ИП. Налоговая ставка — 4% для физлиц и 6% для юрлиц, а доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год для самозанятых.

Как учителю легально подрабатывать репетиторством в 2026 году

Многие учителя боятся оформлять репетиторство официально, опасаясь налогов и бюрократии. На самом деле, с 2026 года легальная подработка стала проще: достаточно зарегистрироваться как самозанятый или ИП. В этой статье разберём все шаги, налоги и частые ошибки.

Все вопросы и ответы

Может ли школьный учитель официально подрабатывать репетитором?
Да, в 2026 году учитель имеет полное право заниматься репетиторством в свободное от основной работы время. Закон не запрещает совмещение, если это не мешает исполнению обязанностей в школе. Главное — уведомить работодателя, если это предусмотрено трудовым договором.
Какой налоговый режим выбрать: самозанятость или ИП?
Для большинства учителей выгоднее самозанятость: налог 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, без обязательных страховых взносов. ИП подходит, если доход превышает 2,4 млн рублей в год или нужны наёмные сотрудники. Ставка ИП на УСН — 6% с доходов или 15% с разницы.
Как зарегистрироваться как самозанятый учителю?
Регистрация через приложение «Мой налог» или на сайте ФНС занимает 10 минут. Нужны паспорт, ИНН и номер телефона. Никаких заявлений и пошлин. После регистрации вы получаете статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД).
Нужно ли открывать расчётный счёт для репетиторства?
Для самозанятых не обязательно — можно получать оплату наличными или на карту физлица. Но если вы ИП, то по закону нужен отдельный расчётный счёт для бизнеса. Удобно использовать сервисы вроде «СберБизнес» или «Тинькофф Бизнес».
Какой лимит дохода у самозанятого в 2026 году?
Максимальный годовой доход для самозанятых — 2,4 млн рублей. Если превысите, придётся перейти на ИП или платить налог по ставке 13% как физлицо. Следите за суммой в приложении «Мой налог».
Нужно ли платить страховые взносы (пенсионные, медицинские)?
Самозанятые не обязаны платить страховые взносы, но могут делать это добровольно для накопления пенсионных баллов. ИП на УСН обязаны платить фиксированные взносы — в 2026 году это около 50 000 рублей в год.
Как правильно заключать договор с родителями учеников?
Договор обязателен, если вы ИП. Для самозанятых достаточно выдать чек через «Мой налог». Но для защиты лучше составить простой письменный договор оказания услуг: указать ФИО, предмет, стоимость занятия, количество занятий. Скачайте шаблон на сайте ФНС.
Нужно ли сообщать работодателю (директору школы) о репетиторстве?
По Трудовому кодексу учитель не обязан сообщать о подработке, если это не запрещено трудовым договором. Но многие школы включают пункт о согласовании дополнительной работы. Проверьте свой договор — если есть запрет, попросите разрешение в письменной форме.
Какие налоги платит репетитор-самозанятый в 2026 году?
Налог на профессиональный доход: 4% при работе с физлицами (родители учеников), 6% при работе с юрлицами (онлайн-школы, центры). Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Декларацию подавать не нужно.
Можно ли вести репетиторство онлайн и как это оформить?
Да, онлайн-репетиторство ничем не отличается от очного. Вы также выдаёте чек. Если работаете через платформу (например, Skyeng, TutorOnline), она может выступать налоговым агентом — тогда чек выдаёт платформа. Уточните в договоре.
Какие штрафы за нелегальное репетиторство?
За работу без регистрации — штраф от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП). Если не выдавать чеки — от 1000 до 3000 рублей. При систематическом нарушении — до 40 000 рублей. С 2026 года ФНС активно проверяет репетиторов через данные банков.
Может ли учитель репетиторствовать с детьми из своей школы?
Закон не запрещает, но этические нормы и устав школы могут ограничивать. Рекомендуется не брать учеников из своего класса, чтобы избежать конфликта интересов. Если берёте, обязательно уведомите администрацию.
Как часто нужно сдавать отчётность репетитору?
Самозанятые не сдают отчёты — налоговая сама считает налог на основе выданных чеков. ИП на УСН сдают декларацию раз в год до 30 апреля. Также ИП платят авансовые платежи по налогу каждый квартал.
Можно ли принимать оплату наличными и как это зафиксировать?
Да, наличные принимаются. В момент получения денег вы должны выдать чек через «Мой налог» — для этого в приложении есть функция «Наличные». Если нет смартфона, можно распечатать чек на бумаге и отдать клиенту.
Что делать, если доход от репетиторства превысил 2,4 млн рублей?
Нужно сняться с учёта как самозанятый и зарегистрироваться как ИП. В течение 20 дней после превышения лимита подайте заявление в ФНС. Иначе налоговая доначислит налог по ставке 13% как физлицу.

Частые ошибки

Работать без регистрации, получая оплату на карту — налоговая видит регулярные переводы и может начислить штраф
Не выдавать чек родителям — даже если просят не выдавать, это нарушение закона
Путать самозанятость с ИП и платить лишние налоги — для репетитора чаще выгоднее самозанятость

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Зарегистрироваться как самозанятый
    Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите регистрацию (10 минут). Понадобятся паспорт и ИНН.
  2. 2
    Шаг 2: Проверить трудовой договор со школой
    Найдите пункт о дополнительной работе. Если есть запрет — напишите заявление директору о согласовании репетиторства.
  3. 3
    Шаг 3: Подготовить шаблон договора с родителями
    Скачайте бесплатный шаблон договора оказания услуг на сайте ФНС или составьте сами. Укажите стоимость занятия, предмет, количество занятий.
  4. 4
    Шаг 4: Настроить приём платежей
    Для самозанятых подойдёт обычная карта. Если хотите разделить личные и рабочие финансы, откройте отдельную карту в любом банке.
  5. 5
    Шаг 5: Начать занятия и выдавать чеды
    После каждого занятия формируйте чек в «Мой налог» и отправляйте родителю. Храните копии чеков для себя.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
доход1085договор778налог560учитель374ставка349налоговая284ип237самозанятый207подработка191профессиональный155налог на профессиональный доход120школьный118школьный учитель88репетитор74уведомление60совмещение59онлайн-школа55работодателя48платформа40репетиторство38родителями28налоговая ставка13репетиторов12легальный4платформа для репетиторов4уведомление работодателя3договор с родителями2легальный доход2
Читайте также
Как учителю стать самозанятым репетитором без проблем
Чтобы стать самозанятым репетитором, учителю нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или через Госуслуги, указать доходы и платить налог 4% от суммы. Вся процедура занимает 10 минут, не требует визита в налоговую и обходится в 0 рублей. С 2026 года самозанятые могут работать легально с любыми учениками, включая детей из других регионов, без риска штрафов до 40 000 рублей.
Как сантехнику оформить самозанятость и не потерять работу в жкх
Оформить самозанятость и остаться в штате УК можно: закон не запрещает совмещать доход от подработок с зарплатой. Главное — не подписывать договор с заказчиком, если вы уже работаете на него по трудовому договору, и не превышать лимит в 2,4 млн рублей в год. В 2026 году налог на доходы от физлиц составляет 4%, от юрлиц и ИП — 6%.
Как оформить самозанятость курьеру и платить налоги
Чтобы оформить самозанятость курьеру, достаточно скачать приложение «Мой налог» и подать заявление — это займёт 5 минут. Ставка налога: 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами. Платить налог нужно раз в месяц до 25 числа через то же приложение.
Как стать самозанятым без риска и с минимальными налогами
Чтобы стать самозанятым в 2026 году, достаточно скачать приложение «Мой налог», загрузить паспорт и подождать 10 минут. Налоговая ставка — 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, без обязательных страховых взносов.