whatdoing.
КалькуляторыТеги
налоги и бухгалтерия ›Человек, получивший наследство · FAQ
30 мая 2026 г. · 5 мин чтения

Нужно ли платить налог на наследство из-за границы

Да, налог на наследство из-за границы платить нужно, но не всегда. В 2026 году резиденты РФ освобождены от НДФЛ с большинства видов наследства, но есть нюансы по недвижимости и ценным бумагам.

Налог на наследство из-за границы: главное

В 2026 году резиденты РФ не платят НДФЛ с наследства от близких родственников, но обязаны задекларировать полученное имущество. Для нерезидентов ставка составляет 30% на доходы из источников в РФ, а зарубежное наследство облагается по законам страны-наследодателя. Разбираемся, когда и сколько платить.

Все вопросы и ответы

Нужно ли платить налог на наследство из-за границы в 2026 году?
Резиденты РФ не платят НДФЛ с наследства от близких родственников (супруг, дети, родители, братья/сёстры) согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. Для остальных категорий ставка 13% (15% при доходах свыше 5 млн руб.). Нерезиденты платят 30% с доходов от источников в РФ, а зарубежное наследство облагается по местным законам.
Какие виды наследства освобождены от налога в России?
Освобождены: деньги на счетах, недвижимость, ценные бумаги, автомобили, интеллектуальная собственность — если наследодатель и наследник — близкие родственники. Если нет — налог платится с рыночной стоимости имущества на дату открытия наследства.
Как рассчитывается налог на наследство для резидентов РФ?
Для резидентов, не относящихся к близким родственникам, налог = 13% (или 15% при превышении 5 млн руб.) от рыночной стоимости имущества. Например, квартира в Германии стоимостью 200 000 евро (≈ 18 млн руб.) — налог составит 2,34 млн руб. при ставке 13%.
Что такое рыночная стоимость и как её определить?
Рыночная стоимость — цена, по которой имущество можно продать на открытом рынке. Для недвижимости — отчёт оценщика или данные кадастра страны. Для ценных бумаг — биржевая котировка на дату смерти наследодателя. Для автомобилей — средняя цена по рынку.
Нужно ли отчитываться в ФНС о полученном наследстве из-за границы?
Да, даже если налог равен нулю, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. Например, если наследство открыто в 2026 году, декларация подаётся до 30 апреля 2027 года. Штраф за неподачу — 5% от суммы налога за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб.
Как облагается наследство от нерезидента РФ?
Если наследодатель — нерезидент, наследник-резидент РФ платит налог по законам страны наследодателя. Например, в США ставка до 40% на сумму свыше 11,7 млн долларов (данные 2026 года), в Германии — от 7% до 50% в зависимости от степени родства. В России полученное имущество декларируется, но налог не взимается.
Какие сроки уплаты налога на наследство в разных странах?
В США — 9 месяцев с даты смерти, в Германии — 3 месяца, во Франции — 6 месяцев, в Великобритании — 6 месяцев. Просрочка грозит пенями (0,5–1% в месяц) и штрафами до 100% от суммы налога.
Что будет, если не задекларировать наследство из-за границы?
В России — штраф 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (не более 30% и не менее 1 000 руб.) плюс пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день. В стране наследодателя — местные санкции, вплоть до уголовной ответственности за уклонение.
Можно ли избежать двойного налогообложения?
Да, если между РФ и страной наследодателя есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Например, с Германией, Францией, Италией такое соглашение есть. В этом случае налог, уплаченный за рубежом, засчитывается в счёт российского НДФЛ. Потребуется подтверждающий документ из налоговой той страны.
Как платить налог на наследство, если я нерезидент РФ?
Нерезиденты РФ платят 30% с доходов от источников в РФ (например, недвижимость в России). Наследство из-за границы облагается по законам страны проживания нерезидента. В России нужно подать декларацию только если есть доход из РФ. Консультируйтесь с местным налоговым консультантом.
Как оценить стоимость наследства для налоговой?
Закажите отчёт об оценке у лицензированного оценщика в стране наследодателя. Для недвижимости — рыночная стоимость на дату смерти. Для акций — средневзвешенная цена за 30 дней. Для бизнеса — оценка предприятия. Стоимость оценки — от 300 до 1 500 евро в Европе.
Какие документы нужны для подачи декларации в ФНС?
Заверенная копия свидетельства о праве на наследство (с апостилем и нотариальным переводом на русский), отчёт оценщика, документы, подтверждающие родство (с переводом), справка об уплате налога за рубежом (если применимо). Подать можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
Как платить налог на наследство в виде недвижимости?
Если недвижимость находится в стране с налогом на наследство (например, Франция), платите налог в этой стране. В России — декларируете, но налог не платите (если близкий родственник). Если не близкий — 13% от рыночной стоимости. Например, вилла в Испании за 500 000 евро — налог в Испании до 34%, в России 13% (с зачётом).
Как быть с наследством в виде ценных бумаг?
Ценные бумаги облагаются по месту нахождения эмитента. Если акции американской компании — налог в США (до 40%), если российской — в РФ (0% для близких родственников, иначе 13%). Декларировать нужно в обеих странах. Рекомендуется консультация с юристом по международному налогообложению.
Какие льготы по налогу на наследство существуют в 2026 году?
В России — освобождение для близких родственников. В некоторых странах (Германия, Франция) — необлагаемый минимум: в Германии 500 000 евро для супруга, 400 000 для детей; во Франции 100 000 евро для детей. В США — 11,7 млн долларов. Проверьте лимиты в конкретной стране.

Частые ошибки

Не подавать декларацию в РФ, думая, что налог нулевой — это грозит штрафом от 1 000 руб.
Игнорировать налог в стране наследодателя, надеясь, что Россия освобождает — местные налоги всё равно придётся платить.
Не переводить и не заверять документы — ФНС не примет декларацию без нотариального перевода.

Что сделать прямо сейчас

  1. 1
    Шаг 1: Определите свой статус резидента
    Проверьте, находитесь ли вы в РФ более 183 дней в году. От этого зависит ставка налога и обязанность декларировать.
  2. 2
    Шаг 2: Узнайте налоги в стране наследодателя
    Изучите местное законодательство или обратитесь к юристу. Уточните ставки, сроки и необлагаемый минимум.
  3. 3
    Шаг 3: Закажите оценку имущества
    Найдите лицензированного оценщика в стране наследодателя. Получите отчёт на английском или языке страны с переводом.
  4. 4
    Шаг 4: Подготовьте документы для ФНС
    Соберите свидетельство о наследстве, отчёт оценщика, переводы, справки об уплате налога за рубежом. Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
  5. 5
    Шаг 5: Проконсультируйтесь со специалистом
    Наймите налогового консультанта, специализирующегося на международном налогообложении. Это поможет избежать ошибок и штрафов.
    Найти консультанта →
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и Telegram
Генерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →
штраф875налог560недвижимость517налоговая284декларация156ндфл127отчетность110консультация105наследство75счет62фнс43ценные10банке8бумаги6резидент4нерезидент3ценные бумаги3зарубежное наследство1счет в банке1
Читайте также
Какие льготы положены при уходе за пожилым родственником
При уходе за пожилым родственником можно оформить пособие по уходу (1200 рублей в месяц), получить налоговый вычет на лечение до 15 600 рублей в год, а также льготы на транспорт и коммунальные услуги, если родственник — инвалид или ветеран. В 2026 году действуют новые правила учета стажа для ухаживающих.
Что делать если неверно заполнил уведомление по налогам
Если вы отправили неверное уведомление по налогам, подайте корректировочное уведомление с правильными данными. Сделать это нужно до срока уплаты налога, чтобы избежать пеней.
Стоит ли стоматологу переходить на самозанятость
Да, переход на самозанятость выгоден стоматологам, работающим по договору аренды кресла, если ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Вы будете платить налог 4% при работе с физлицами и 6% с юрлицами, а страховые взносы — добровольно.
Как рассчитать налог при продаже унаследованной квартиры до 3 лет
При продаже унаследованной квартиры до истечения 3 лет нужно заплатить НДФЛ с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7, либо с фактической выручки, если она больше. Размер налога зависит от вашего дохода за год: базовая ставка 13% при доходе до 2,4 млн рублей, при превышении — прогрессивная шкала до 22%.