Как оформить работника в шиномонтаж и платить налоги

Что понадобится

Для оформления сотрудника в шиномонтаж вам понадобятся: паспорт работника, ИНН, СНИЛС, трудовая книжка (если есть), реквизиты банковского счёта. Также нужно заключить трудовой договор или договор гражданско-правового характера (ГПХ). Если вы ИП на УСН, убедитесь, что ваш годовой доход не превышает 60 млн руб., чтобы не платить НДС.

Пошаговая инструкция — 8 шагов

1. 1
   Шаг 1: Определите форму договора

   Выберите между трудовым договором и договором ГПХ. Трудовой договор обязателен, если работник будет подчиняться правилам внутреннего распорядка. Договор ГПХ подходит для разовых работ, например, сезонной помощи. Учтите: при ГПХ не нужно платить взносы на травматизм, но НДФЛ и страховые взносы в ПФР и ФОМС всё равно начисляются.
2. 2
   Шаг 2: Подготовьте документы

   Запросите у работника копии паспорта, ИНН, СНИЛС. Если работник устраивается впервые, оформите СНИЛС через госуслуги. Для трудового договора потребуется трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности. Убедитесь, что все документы действительны.
3. 3
   Шаг 3: Заключите договор

   Составьте договор в двух экземплярах. В трудовом договоре укажите должность, оклад, режим работы, дату начала. При ГПХ пропишите объём работ, сроки и сумму вознаграждения. Подпишите договор и передайте один экземпляр работнику. Зарегистрируйте договор ГПХ в ФНС, если сумма превышает 300 000 руб.
4. 4
   Шаг 4: Уведомите ФНС о приёме на работу

   В течение 3 рабочих дней после заключения трудового договора подайте уведомление о приёме на работу в ФНС. Для договора ГПХ уведомление не требуется. Уведомление можно отправить через личный кабинет ИП на сайте ФНС или через бухгалтерскую программу.
5. 5
   Шаг 5: Начислите зарплату и налоги

   Зарплату выплачивайте не реже двух раз в месяц. С 2026 года НДФЛ по прогрессивной шкале: 13% с дохода до 2,4 млн руб. в год, 15% с превышения до 5 млн. Страховые взносы составляют 30% от зарплаты (22% в ПФР, 5,1% в ФОМС, 2,9% в ФСС). Если работник на ГПХ, взнос на травматизм не платится.
6. 6
   Шаг 6: Сдавайте отчётность

   Ежемесячно подавайте форму ЕФС-1 (сведения о стаже) и 6-НДФЛ. Ежеквартально — РСВ (расчёт по страховым взносам) и 4-ФСС. Если вы на УСН, сдавайте декларацию раз в год до 25 апреля. За опоздание с отчётностью грозит штраф до 5% от суммы налога.
7. 7
   Шаг 7: Уменьшите налог на УСН

   ИП на УСН «Доходы» может уменьшить налог на сумму страховых взносов за работников, но не более чем на 50% от налога. Например, если налог 180 000 руб., а взносы 90 000 руб., к уплате останется 90 000 руб. Взносы ИП за себя тоже уменьшают налог, но отдельно.
8. 8
   Шаг 8: Контролируйте лимит дохода

   Если ваш годовой доход превысит 60 млн руб., вы обязаны платить НДС по ставке 5% или 7% (для УСН). Лимит по численности работников — 130 человек. При превышении этих лимитов вы потеряете право на УСН и перейдёте на ОСНО с НДС 20%. Следите за доходами ежемесячно.

Частые ошибки

Частые вопросы