4 июня 2026 г. · 2 мин чтения
Стоит ли закрывать ИП и становиться самозанятым в 2026 году
В 2026 году закрыть ИП и перейти на самозанятость выгодно, если ваш доход до 2,4 млн рублей в год, работаете с физлицами и не планируете нанимать сотрудников. Налоговая ставка для самозанятых — 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц), а для ИП на УСН «Доходы» — 6% с учётом взносов, которые в 2026 году составляют 53 658 рублей фиксированно плюс 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей.
В чём разница
ИП платит фиксированные страховые взносы (в 2026 году — 53 658 рублей) плюс налог 6% на УСН «Доходы». Самозанятый платит только налог 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц, без обязательных взносов. Но у самозанятых есть лимит дохода 2,4 млн рублей в год и запрет на наёмных сотрудников.
Сравнение: ИП на УСН «Доходы» vs самозанятый
| Критерий | ИП на УСН «Доходы» | Самозанятый |
|---|
| Налоговая ставка | 6% от дохода | 4% (физлица) / 6% (юрлица) |
| Фиксированные взносы | 53 658 руб. в 2026 г. + 1% с дохода свыше 300 тыс. | нет |
| Лимит дохода в год | до 265,8 млн руб. в 2026 г. | 2,4 млн руб. |
| Наёмные сотрудники | можно нанимать | нельзя |
| Онлайн-касса | обязательна при расчётах с физлицами | не нужна |
| Пенсионные баллы | начисляются за счёт взносов | не начисляются (можно добровольно) |
| Сложность отчётности | ежегодная декларация, КУДиР | нет отчётности, только чеки через приложение |
| Виды деятельности | почти любые (кроме запрещённых) | только услуги, товары собственного производства, сдача жилья |
Когда выбрать ИП, когда самозанятость
Выбирайте ИП, если ваш годовой доход превышает 2,4 млн рублей, планируете нанимать сотрудников или работаете в сферах, запрещённых для самозанятых (например, перепродажа товаров, добыча полезных ископаемых). Самозанятость подходит фрилансерам с доходом до 2,4 млн рублей, которые оказывают услуги напрямую клиентам — дизайнерам, копирайтерам, репетиторам, мастерам маникюра. Также самозанятость выгодна тем, кто хочет платить меньше налогов и не заморачиваться с отчётностью.
Частые ошибки
Не учитывать, что при самозанятости не идёт стаж для пенсии — нужно добровольно платить взносы в СФР (в 2026 году — 53 658 рублей).
Думать, что можно закрыть ИП и сразу стать самозанятым — нужно сначала сняться с учёта как ИП (3–5 дней), а потом зарегистрироваться как самозанятый через приложение «Мой налог».
Игнорировать лимит дохода: если превысить 2,4 млн рублей, самозанятость аннулируется, и налог пересчитают по ставке НДФЛ 13%.
Работать с бывшими работодателями в течение 2 лет после увольнения — самозанятым запрещено сотрудничать с ними.
Частые вопросы
Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым в середине года?
Да, можно в любой день. Подайте заявление на закрытие ИП, дождитесь снятия с учёта (обычно 5 рабочих дней), затем зарегистрируйтесь как самозанятый через приложение «Мой налог».
Нужно ли платить страховые взносы после закрытия ИП?
Только за фактический период работы ИП в году. Взносы пересчитываются пропорционально отработанным месяцам и дням.
Что будет, если самозанятый превысит лимит дохода 2,4 млн рублей?
Статус самозанятого аннулируется, налог за превышение пересчитают по ставке НДФЛ 13%, и придётся зарегистрироваться как ИП или платить налоги как физлицо.
Может ли самозанятый нанимать сотрудников?
Нет, самозанятым запрещено иметь наёмных работников. Если нужны сотрудники, оставайтесь ИП или открывайте ООО.
Выгодно ли быть самозанятым, если работаешь только с юрлицами?
Да, ставка 6% для юрлиц всё равно ниже, чем 6% на УСН + фиксированные взносы. Но учтите лимит дохода и отсутствие пенсионных баллов.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно.
Попробовать →Читайте также
Как подготовиться к налоговой проверке без штрафов
Чтобы налоговая проверка прошла без штрафов, нужно заранее проверить документы, сдать уточнённые декларации и устранить несоответствия. В 2026 году ФНС активно использует автоматизированные системы контроля, поэтому ошибки в отчётности видны сразу. Мы подготовили пошаговую инструкцию, как пройти проверку без потерь.
Какие документы нужны пчеловоду для продажи меда в 2026
Для продажи меда в 2026 году пчеловоду-любителю нужно оформить ветеринарное свидетельство формы №3, декларацию о соответствии на мёд и зарегистрироваться как самозанятый. Без этих документов продавать мёд на рынке, ярмарке или через интернет запрещено. Разберём пошагово, что именно и где получить.
Стоит ли пенсионеру оформлять самозанятость для подработки
Самозанятость — выгодный вариант для пенсионера, который хочет подрабатывать легально. Налог всего 4% при работе с физлицами или 6% с юрлицами, и не нужно платить страховые взносы. Разбираем плюсы и минусы в сравнении с другими формами.
Что выгоднее: НДФЛ или самозанятость при сдаче квартиры
Самозанятость выгоднее НДФЛ при сдаче квартиры, если ваш доход до 2,4 млн рублей в год: ставка 4% против 13%. При превышении лимита или если вы сдаёте через агентство, выгоднее остаться на НДФЛ с профессиональными вычетами.