налоги и бухгалтерия ›Человек, желающий открыть ИП · Сравнение
30 июня 2026 г. · 1 мин чтения
Какие налоги платить за сотрудников при ип в 2026 году
В 2026 году ИП с сотрудниками платит НДФЛ по прогрессивной шкале от 13% до 22% и страховые взносы за работников — 30% с выплат до 2 759 000 руб. в год. За самого ИП фиксированный взнос — 57 390 руб. (на 2026 год), плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб.
Какие налоги платит ИП за сотрудников в 2026 году
Если у вас есть наёмные работники, вы становитесь налоговым агентом и обязаны платить за них НДФЛ и страховые взносы. Разберём ставки, сроки и примеры расчёта.
Сравнение налогов и взносов за сотрудников в 2026 году
| Вид платежа | Ставка | Лимит базы | Срок уплаты | Кто платит |
|---|---|---|---|---|
| НДФЛ | 13–22% (прогрессивная шкала) | 2 400 000 руб./год | Не позднее дня, следующего за выплатой зарплаты | Работодатель (налоговый агент) |
| Страховые взносы (ОПС, ОМС, ВНиМ) | 30% (в пределах лимита) / 15.1% (сверх лимита) | 2 759 000 руб./год | Ежемесячно до 15-го числа следующего месяца | Работодатель |
| Взносы на травматизм | 0.2–8.5% (зависит от класса риска) | Нет лимита | Ежемесячно до 15-го числа | Работодатель |
| Фиксированные взносы ИП за себя | Фиксированная сумма | Не применимо | До 31 декабря 2026 года | ИП |
| 1% с дохода свыше 300 000 руб. | 1% от превышения | Максимум 321 818 руб. (на 2026 год) | До 1 июля 2027 года | ИП |
Как выбрать подходящий режим налогообложения
На УСН «Доходы» можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы (до 50% для работодателей). Если у вас небольшая выручка, возможно, выгоднее патент. Для точного расчёта обратитесь к бухгалтеру.
Частые ошибки ИП при уплате налогов за сотрудников
Неверное применение ставки НДФЛ: забывают про прогрессивную шкалу при годовом доходе сотрудника свыше 2 400 000 руб.
Пропуск срока уплаты НДФЛ: налог нужно перечислить не позднее дня, следующего за выплатой зарплаты.
Неправильный расчёт страховых взносов с выплат сверх лимита: после превышения 2 759 000 руб. ставка снижается до 15.1%.
Частые вопросы
Какой МРОТ в 2026 году?
С 1 января 2026 года МРОТ составляет 22 440 руб./мес (на 2026 год). Зарплата сотрудника на полной ставке не может быть ниже этой суммы.
Нужно ли платить взносы за сотрудника, если он в декрете?
Да, вы обязаны платить страховые взносы, пока трудовой договор действует. НДФЛ с пособий не удерживается.
Как уменьшить налог УСН на взносы за сотрудников?
На УСН «Доходы» можно уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за работников и фиксированных взносов ИП.
Какие отчёты сдавать за сотрудников в 2026 году?
Ежемесячно — РСВ (расчёт по страховым взносам) и 6-НДФЛ. Ежеквартально — персонифицированные сведения. Ежегодно — 2-НДФЛ и СЗВ-СТАЖ.
Можно ли не платить взносы за сотрудника, если он совместитель?
Нет, страховые взносы начисляются на все выплаты в рамках трудового договора, независимо от ставки.
Партнёр
sgenerate.ru— нейросеть для постов ВКонтакте и TelegramГенерирует текст и картинку за 5 секунд, строит контент-план, публикует по расписанию. Пакет START — бесплатно. Попробовать →